Финансово-правовая безопасность для защиты себя, своих личных и бизнес-активов в условиях внешних и внутренних вызовов

Есть действия, скажем так, разовые постановочные, которые совершаются на этапе стартапа или когда принимается решение привести дела в порядок. К таким действиям могут относиться, к примеру, анализ налоговых рисков по группе компаний, юридическое урегулирование, «обвязка» партнерских договоренностей и т. д. А есть действия проверочные постоянные, к примеру, ежеквартальный контроль показателей налоговой нагрузки, проверка контрагентов и т. д.

Понятно, что финансовые, правовые и бизнесовые составляющие очень часто неразделимы (и именно поэтому так важен «3D-фокус»). Так, например, работа с контрагентами (их проверка) проводится:

• Для минимизации налоговых рисков, если смотреть на нее с финансовой точки зрения.

• Для предотвращения неисполнения договорных обязательств – с правовой точки зрения.

• Для оптимизации, благодаря которой работа организации не будет тормозиться, – с бизнесовой точки зрения.

• Другой пример – «корпоративная обвязка» договоренностей между партнерами – составленные документы, регулирующие юридические договоренности между акционерами. Проводя ее, предприниматель:

• Снижает риски по «аффилированности». Это налоговый аспект.

• Получает юридические рычаги контроля и владения. Это аспект правовой.

• Делает так, чтобы у бизнес-партнеров была нужная мотивация и уверенность двигать бизнес, были распределены зоны ответственности и не было недосказанности. Это бизнес-аспект.

• Итак, ваш бизнес, скорее всего, требует преобразований, если:

• вас не устраивают его финансовые результаты;

• вы осознаете, что уровень рисков слишком высок;

• структура не позволяет реализовать стратегические цели, к примеру, привлечь инвестиции и новых партнеров или выйти на новый рынок;

• при текущей структуре вы как учредитель не можете перейти с операционного на стратегический уровень управления;

• внешние факторы меняются, и ваш бизнес не успевает под них подстраиваться.

Новую структуру, при которой эти и другие проблемы будут решены, невозможно выстроить методом латания дыр. Подходить к выполнению задачи нужно системно и комплексно, а именно один за другим закрывать вопросы в части:

– налоговой политики (краткосрочной и среднесрочной);

– корпоративной структуры, удобной с точки зрения управления и возможности привлекать партнеров, инвесторов;

– правильных внутригрупповых договорных связей, оптимальных и безопасных с точки зрения налоговых последствий;

– грамотно подобранных организационно-правовых форм;

– защиты активов как личных, так и принадлежащих бизнесу;

– работы с контрагентами (по дебиторской задолженности, договорам и пр.);

– управления финансами, управленческого и бухгалтерского учета, текущего планирования и бюджетирования, финансовой структуры;

– нормативно-разрешительного требования

закона и государственного контроля, в том числе проверок;

– юридического урегулирования договоренностей между соучредителями, управленцами, доверенными лицами.

Такая работа (если она касается «обеления» бизнеса) в моменте, как правило, приводит к увеличению затрат, и потому могут возникать сомнения, получится ли ее реализовать и не окажется ли в результате бизнес убыточным. Выбирая между трансформацией бизнеса и работой по-старому, важно понимать, что риск – вещь вполне конкретная и представляет собой соотношение вероятности наступления неблагоприятных событий и их последствий (а если выражаться математически, то вероятность, умноженную на размер потенциального ущерба). Исходя из этого понимания, следует:

– смотреть не только на налоговую нагрузку, но и подсчитать в цифрах возможные риски, к примеру, доначислений по налогам и/или штрафов по нормативно-разрешительным требованиям;

– помнить, что есть еще и неагрессивные законные инструменты налогового планирования с минимальным уровнем риска;

– принимать во внимание экономический потенциал. Настройка всех элементов финансово-правовой безопасности как единой сбалансированной системы дает хороший дополнительный экономический эффект.

Если вы решились на изменения и готовы к трансформации, нужно следовать алгоритму:

1. Провести аудит-диагностику состояния бизнеса в данный момент.

2. Объективно оценить текущие риски и выяснить, можно ли их снизить по прошедшим периодам и что нужно учесть в дальнейшей работе. Список действий может быть следующим:

• выявить владельческие риски, чаще всего они выражаются в отсутствии юридически урегулированной договоренности партнеров;

• выявить упущения в защите и хранении активов;

• получить суммовую оценку текущих рисков там, где это возможно;

• выявить налоговые резервы (недоиспользованные льготы и прочие основания законного налогового планирования);