Финансово-правовая безопасность для защиты себя, своих личных и бизнес-активов в условиях внешних и внутренних вызовов

✓ Директор сам не подал заявление на банкротство при наступлении признаков финансовой несостоятельности.

Зная, что может послужить основанием для привлечения к субсидиарной ответственности, можно выработать соответствующие принципы работы, в том числе при заключении сделок. Принципы, которым стоит следовать, становятся особенно очевидны после первого же правового аудита и анализа финансово-хозяйственной деятельности, о которых говорится далее.

3. Ежегодно проводить расширенный финансовый аудит

не формально, а с акцентами на те вещи, которые важны для безопасности директора:

✓ Подтверждать достоверность бухгалтерской отчетности. Это снимает риск претензий со стороны акционеров и банков.

✓ Выявлять налоговые риски, причем так, как это делают налоговые органы: берут в фокус внимания все прямо и косвенно аффилированные компании, выявляют круг бенефициаров, смотрят финансовые потоки между ними, пристально оценивают контрагентов.

✓ Оценивать, эффективно ли работает бухгалтерия. Это делается за счет независимого аудита, в котором в том числе ставится задача оценить эффективность работы бухгалтерской службы. Аудиторам нужно обязательно делать акцент на этой задаче до начала процедуры. Периодически рекомендую делать дополнительный запрос на оценку квалификации бухгалтеров, а также на оценку возможности оптимизации учетных бизнес-процессов, к примеру, за счет автоматизации. Естественно, что таких аудиторов должен подбирать не сам бухгалтер, а директор.

✓ Проверять, не было ли финансовых злоупотреблений со стороны должностных лиц (бухгалтера, кладовщика, директора). Особенно актуально, когда новый человек приходит на должность или нужно передать часть своих обязанностей новому человеку.

✓ Оценивать баланс компании с точки зрения признаков финансовой несостоятельности.

4. Проводить правовой аудит

минимум раз в три года, а также принимая дела или снимая с себя обязательства.

Чек-лист, которому стоит следовать во время аудита:

✓ Есть ли признаки банкротства: анализ финансово-хозяйственной деятельности через призму банкротного законодательства.

✓ Есть ли кредитные риски, если имеются обязательства по кредитам. К примеру, в договоре с банком может быть предусмотрено, что в случае изменения финансовых показателей бухгалтерской отчетности, заложенных в кредитный договор, могут быть изменены условия по залогу.

✓ Защищены ли персональные данные, доступ к информационным ресурсам с документами должен быть строго ограничен, должен быть разработан индивидуальный блок документов.

✓ Соблюдаются ли лицензионные требования или специфические отраслевые нормы.

✓ Соблюдается ли трудовое законодательство и нормы охраны труда.

✓ Не нарушает ли компания личные неимущественные и авторские права. А также проверить, не нарушают ли конкуренты нематериальные и авторские права компании.