Финансово-правовая безопасность для защиты себя, своих личных и бизнес-активов в условиях внешних и внутренних вызовов

При этом неважно, на грани разорения оказались вы сами или ваш бизнес, ведь эти процессы, как правило, взаимосвязаны. Вам в любом случае нужны стратегия и план выхода из сложившегося положения, а общие принципы для физических и юридических лиц очень схожи.

Итак, что делать, если ваша компания или лично вы оказались на грани банкротства? Куда идти, какие решения принимать и какой комплекс мер выполнять?

Типичная история

Предприятие в сфере производства оборудования, его поставок и монтажа. На балансе: нежилое помещение, оборудование, товарный знак. Владелец и по совместительству директор держит все в голове, сам взаимодействует по всем вопросам с клиентами. Он примерно понимает, сколько денег придет на счет и сколько нужно будет потратить. Все его личные накопления находятся в обороте бизнеса.

При этом время и бизнес не стоят на месте: сделок становится больше, сотрудников тоже, выручка дошла уже до 600 млн руб. в год. Появилась управленческая отчетность. Составляется она, правда, «на коленке» и с большим опозданием. А по факту учредитель все так же лишь интуитивно определяет, сколько «выдернуть» из оборота на свои нужды. Иногда у него возникает ощущение, что денег не хватает. В период кассовых разрывов ощущение нехватки денег сменяется острой необходимостью перекредитования. В процессе работы для снижения налоговой нагрузки собственником были зарегистрированы еще две компании. Фактически бизнес стал работать в формате группы компаний, причем с очень слабой проработкой вопросов структурирования с точки зрения финансово-правой безопасности.

Итак, учредитель решил взять очередной кредит. Без залога банку сделать это невозможно, поэтому в качестве залога выступили практически все личные и бизнес-активы собственика: и оборудование, и личная и оформленная на компанию недвижимость плюс личное поручительство и компаний группы друг за друга. Процент по кредиту, как это часто бывает, сопоставим с прибылью, вернее, чуть меньше нее в средне-оптимистичном прогнозе. То есть если все пойдет нормально, то получится уложиться. Ну а если нет… Об этом учредитель не думал, потому что никакой финансовой подушки безопасности, понятное дело, у него не было.

А тут еще и налоговая проверка. Проверяющим не понравилась часть поставщиков. Поэтому они, во-первых, предъявили претензию по искусственному дроблению бизнеса. И во-вторых, взяли весь оборот по тем, кого сочли однодневками, и доначислили на эту сумму НДС в 20%, налог на прибыль в 20%, штраф в 40% и пени. Сумма вышла космическая: почти 20% от выручки компании за три года.

Следом пришла другая «хорошая» новость – обвал рубля. Притом что комплектующие компания закупала из западных стран.

Директор начал задерживать зарплаты и выплаты по кредиту. Потом узнал от юристов, что казавшаяся безобидной подтасовка бухгалтерской отчетности для получения кредита несет в себе высокие риски. И как назло, именно в этот момент подвел контрагент: пришлось сорвать поставку по крупному контракту. А штрафы в договоре предусмотрены большие, если задержать поставку дольше чем на десять дней.

Здесь подключаются другие поставщики: трясут учредителя, требуют оплатить товар, в кредит работать отказываются. На рынке спад. Одно накладывается на другое. Кредит банку отдавать нечем. Те, кому должен учредитель, напоминают ему о себе постоянно. Ощущение, будто на шее затягивается петля.

Что делать в подобной ситуации, какие шаги предпринимать? Вот какие практические советы мы можем дать.

СОВЕТ 1. Срочно «подбиться»: посчитайте, сколько у вас денег в разной форме, сколько и когда должно поступить на счет и с какой вероятностью этого не произойдет.

Обычно мы на интуитивном уровне чувствуем, что баланс доходов и расходов не сходится. Или понимаем, что он не сойдется, если, к примеру, контрагент затянет с оплатой, или мы проиграем суд, или претензия по результатам проверки окажется больше, чем мы предполагали, и т. д. Чувствуем, понимаем, но очень часто гоним от себя эти мысли. Особенно это свойственно людям с ярко выраженным предпринимательским духом на фоне пониженного чувства риска.

Важно как можно раньше перепроверить свои интуитивные предположения, а именно перевести их в цифры, в том числе в разрезе сроков и вероятности платежей, стоимости активов и размера баланса.

Как это сделать:

1. Упорядочить информацию о том, сколько, к какому сроку и кому должны вы. Представить данные в разрезе квартала, полугода, года.

2. Разобраться, кто, сколько и к какому сроку должен вам.