Финансово-правовая безопасность для защиты себя, своих личных и бизнес-активов в условиях внешних и внутренних вызовов

3. Оценить, сколько стоит имущество, которое вы могли бы продать или отдать в качестве отступных. Сравнить его стоимость в случае, если будет время заниматься продажей в спокойном режиме и если придется реализовать его быстро с дисконтом. Обычно разница в цене составляет 20–50% в зависимости от ликвидности объекта. И нужно понимать, что в случае банкротства это же имущество будет реализовано с торгов с дисконтом в 50–90%.

4. Сопоставить свои доходы и расходы, учесть стоимость активов с дисконтом (на случай, если их придется реализовать быстро).

5. Трезво оценить вероятность того, что вы получите средства, поступления которых ожидаете. Прикиньте, сколько и когда вам придет на счет с учетом разных сценариев (заплатят вовремя / задержат платеж / не заплатят вообще).

Все это удобно анализировать по известной форме:

✓ Текущие остатки на основании проведенной инвентаризации имущества и сверок по обязательствам.

✓ Отчет о доходах и расходах (за тот или иной период делается по начислению – по отгрузке, не по оплате).

✓ Отчет о движении денежных средств (за тот или иной период приход, расход денежных средств, остатки).

✓ Баланс (срез по остаткам на ту или иную дату).

✓ В кризис бенефициар должен владеть этой информацией в реальном режиме времени, для этого нужно наладить ее оперативный сбор и анализ. На практике это означает, что он должен получать:

✓ отчет о доходах и расходах (как минимум раз в квартал, а лучше ежемесячно);

✓ отчет о движении денежных средств (как минимум раз в квартал, лучше еженедельно);

✓ баланс (ежеквартально);

✓ результаты инвентаризации. Причем инвентаризации как в части сверок с контрагентами (обычно проводятся раз в квартал), так и в части инвентаризации имущества (планово не реже чем раз в год, и внепланово при смене должностных лиц, хищениях или кризисных ситуациях).

Скачать формы отчетов по управленческому учету, которые помогут контролировать финансы, можно в «Банке решений».

СОВЕТ 2. Определите приоритеты по погашению задолженностей с учетом их специфики.

Последствия невыплаты по долгам могут быть разными. От почти незаметных, когда речь идет о долге старому подрядчику, который лоялен и вполне может потерпеть, до вполне ощутимых, например полной остановки бизнеса, если не заплатить основному новому поставщику или в случае безакцептного списания, или даже уголовного дела за долг по налогам.

Чтобы не допустить катастрофы, нужно проанализировать долги и верно расставить приоритеты. В первую очередь разберитесь в специфике каждого из обязательств: какие из них наиболее опасны для вас, где при неуплате в срок автоматически блокируются счета и происходят списания, возникают другие ограничения.

Помните, что мелкий кредитор может доставить хлопот не меньше крупного: право подачи на банкротство возникает при долге в 300 000 руб. Следовательно, платить тому, кто названивает, будет ошибкой. Практика показывает, что рациональнее всего закрывать долги по принципу уменьшения количества лиц, которым вы должны. К примеру, если вы закроете задолженности перед мелкими кредиторами, то, возможно, «отвалится» 90% всех кредиторов.

Остановимся на специфике отдельных видов задолженности (в остальных вариантах будет действовать общий принцип).

1. Специфика налоговой задолженности.

• Налоговый орган может инициировать процедуру банкротства, как только вступит в силу его же решение, а остальным кредиторам, за исключением банков, придется сначала получить решение суда по задолженности.

• По налоговым долгам суды гораздо легче привлекают к субсидиарной ответственности реальных владельцев бизнеса, директоров и учредителей.