Финансовый мониторинг: управление рисками отмывания денег в банках

Яни П.С. Уголовная ответственность за легализацию имущества, приобретенного незаконным путем // Право и экономика. 1998. № 1.

Приложение 1 Представительства в интернете международных организаций, участвующих в противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма

Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ) – www.fatf-gafi.оrg

Сайт по вопросам борьбы с финансированием терроризма – www.fatf-gafi.оrg/ТеrFinanсе_еn.htm

Международный валютный фонд – www.imf.оrg

Всемирный банк – www.wоrdbank.ru

Банк международных расчетов – www.bis.org

Международная информационная система по вопросам противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, – www.imolin.оrg

Европарламент – www.еuroparl.eu.int

Организация Объединенных Наций – www.un.org

Вольфсбергская группа – www.wolfsberg-principles.com

Казначейство США – www.treas.gov

Приложение 2 Краткое описание рекомендаций ФАТФ

Первоначальные Сорок рекомендаций ФАТФ были разработаны в 1990 г. в качестве инициативы в рамках противодействия использованию финансовых систем лицами, отмывающими доходы от торговли наркотиками. В 1996 году Рекомендации были пересмотрены первый раз, чтобы учесть развивающиеся типологии отмывания доходов. Сорок рекомендаций в 1996 г. были одобрены более чем 130 странами и являются международным стандартом в сфере борьбы с отмыванием доходов [62] .

В октябре 2001 г. ФАТФ расширила свой мандат, включив в него вопросы, касающиеся финансирования терроризма, и предприняла важный шаг, выработав Восемь специальных рекомендаций по вопросам финансирования терроризма. Эти Рекомендации содержат ряд мер, направленных на противодействие финансированию террористических актов и террористических организаций, и дополняют Сорок рекомендаций. Сорок и Восемь специальных рекомендаций ФАТФ признаны Международным валютным фондом и Всемирным банком в качестве международных стандартов по противодействию ОД и финансированию терроризма.

В 2003 году Рекомендации пересмотрены вторично с учетом новых тенденций в легализации незаконных доходов. Сейчас, по прошествии почти 20 лет со времени первого появления Рекомендаций ФАТФ, некоторые из них представляются очевидными и почти тривиальными. Однако в 1990 г. для столетиями гордившейся банковской тайной и возможностью анонимных вложений мировой банковской системы они казались революционными и даже разрушительными.

Первый раздел Рекомендаций посвящен криминализации ОД (Рекомендации 1 – 3). В этом разделе можно выделить следующие три основных положения.

1. Страны должны рассматривать отмывание доходов как преступление на основании Конвенции ООН против незаконной торговли наркотиками и психотропными веществами 1998 г. (Венская конвенция) и Конвенции ООН по транснациональной организованной преступности 2000 г. (Палермская конвенция).

2. К юридическим лицам должны применяться меры уголовной, а где это невозможно – гражданской или административной ответственности. Такие меры не могут мешать уголовной ответственности физических лиц.

3. Странам следует принять законодательные меры, позволяющие своим компетентным органам проводить конфискацию отмываемой собственности и доходов ОД.

Значение положений первого раздела очень велико. Они радикально меняют характер отношения мирового сообщества к легализации незаконных доходов, определяя его как преступление, которое обязано преследоваться по законам всех цивилизованных стран.

Во втором разделе Рекомендаций (Рекомендации 4 – 20) содержатся нормы по мерам противодействия отмыванию незаконных доходов и финансированию терроризма в финансовых организациях. Краткое содержание этого раздела отражено в следующих положениях.

1. Страны должны создать условия, при которых законодательство о тайне финансовых учреждений не препятствовало бы реализации Рекомендаций ФАТФ.

2. Меры по работе с клиентом (CDD [63] ), которые должны быть приняты, включают в себя:

а) идентификацию клиента и проверку личности клиента с использованием надежных, независимых источников документов, данных или информации;

б) определение бенефициарного собственника.

3. Финансовые учреждения в отношении политически ангажированных лиц должны, помимо осуществления обычных мер работы с клиентом, предпринимать разумные меры для установления источника благосостояния и денежных средств.

4. Финансовые учреждения должны уделять особое внимание любым угрозам отмывания доходов, исходящих от новых или разрабатываемых технологий, которые способны благоприятствовать анонимности, и, если потребуется, применять меры для предотвращения их использования в схемах отмывания доходов.