Финансы и кредит. Курс лекций

Кроме этого, различают кредит дешевый (с низким процентом) и дорогой, когда процент достигает высокого уровня. В мировой практике используются и другие критерии классификации видов кредита (например, кредит для юридических лиц и физических лиц). Особенно распространенными видами кредита являются коммерческий, потребительский, государственный, международный и банковский кредиты.

Одной из форм кредита является коммерческий кредит. Под коммерческим кредитом понимается кредитование, осуществляемое самими участниками производства, и реализации товаров (работ, услуг) в виде предоставления отсрочки, рассрочки платежа, предварительной оплаты товара (работы, услуги) либо аванса. Осуществление кредитных отношений при коммерческом кредитовании сопряжено с использованием таких категорий, как аванс, предварительная оплата, отсрочка платежа, рассрочка платежа.

Преимущества коммерческого кредита состоят в том, что он облегчает реализацию товара, способствует ускорению оборачиваемости оборотных средств, что в конечном итоге приводит к уменьшению потребности предприятия в кредитных ресурсах и в денежных средствах. Коммерческий кредит является, как правило, более дешевым по сравнению с банковским. Кроме того, коммерческий кредит характеризуется простым механизмом оформления в сравнении с другими видами кредита и оперативностью предоставления средств в товарной форме. В целом он расширяет возможности маневрирования оборотными средствами и позволяет фирмам оказывать финансовую поддержку друг другу.

В то же время коммерческий кредит имеет и недостатки. Он сопряжен с риском для поставщика при изменении цены товара, несоблюдении покупателем сроков оплаты, банкротстве покупателя. Недостатком данной формы кредита является также незначительный срок пользования этим видом кредита – период его предоставления обычно ограничивается несколькими месяцами.

Коммерческий кредит характеризуется рядом особенностей: в роли кредитора при коммерческом кредитовании выступают не специализированные кредитные организации, а предпринимательские фирмы, связанные с производством либо реализацией товаров или услуг; кредит предоставляется исключительно в товарной форме; средняя стоимость коммерческого кредита всегда ниже средней процентной ставки по банковским кредитам на данный период; плата за коммерческий кредит, как правило, включается в цену товара, а не определяется специально, через фиксированный процент от базовой суммы.

В практике кредитования значительную роль играет банковский кредит. Банковское кредитование является наиболее распространенной формой кредитных отношений. Ему присущи некоторые особенности: современный рынок ссудных капиталов характеризуется высокой степенью банковского аппарата; предприятие не закрепляется за банком, а само выбирает банк, чьи условия совпадают с его интересами; предприятию предоставляется право открывать несколько ссудных счетов в нескольких банках, что создает основу для планирования рационального кредитного портфеля предприятия.

Схема банковского кредитования включает два этапа: подготовку решения о выдаче ссуды и получение и обеспечение возвратности кредита. Подготовка решения о выдаче ссуды включает в себя:

• исследование предприятием конъюнктуры кредитного рынка;

• подбор предприятием документов на открытие ссудного счета;

• предоставление предприятием документов на открытие ссудного счета;

• обработку банком аналитических материалов;

• принятие банком решения о выдаче ссуды.

Получение и обеспечение возвратности кредита включают в себя:

• получение предприятием кредита;

• использование предприятием кредита;

• закрытие кредитного долга в случае возврата ссуды и выплаты процентов;

• выработку альтернативных стратегий по обеспечению возвратности кредита в случае невозврата кредита и процентов. В хозяйственной практике используется множество видов банковских кредитов: контокоррентный кредит (кредит, при предоставлении которого банк открывает фирме-заемщику контокоррентный счет, на этом счете учитываются как кредитные, так и расчетные операции заемщика); ломбардный кредит (кредит в твердо фиксированной сумме, предоставляемый кредитором фирме-заемщику на определенный срок под залог имущества или имущественных прав); ипотечный кредит (долгосрочный кредит, полученный под залог или части основных средств, или имущественного комплекса фирмы-заемщика в целом); платежный кредит (кредит, предоставляемый фирмам-плательщикам на оплату ими расчетных документов, выполнение денежных обязательств, при наличии у фирм временных финансовых трудностей); револьверный кредит (автоматически возобновляемый кредит).