Финансы и кредит. Курс лекций

Многообразие кредитных отношений является стимулом их постоянного расширения и совершенствования, включения в их состав новых объектов и субъектов. Результатом развития кредитных отношений является появление потребительского кредита. Под потребительским кредитом понимается форма кредитования, при которой кредит предоставляется компаниями и кредитными организациями для приобретения населением товаров и услуг с рассрочкой платежа. Потребительский кредит может предоставляться в товарной и в денежной форме.

Особенностью потребительского кредита является то, что он действует при целевом кредитовании физических лиц. При этом кредитором выступают предприниматели при розничной продаже товаров в рассрочку (как правило, товаров длительного пользования – мебели, легковых и грузовых машин, холодильников и т. п.) и кредитные организации, предоставляющие денежные ссуды населению для приобретения земли и другой недвижимости (квартир, домиков), оплаты дорогостоящего медицинского обслуживания и т. п. Потребительский кредит может предоставляться как в форме банковского, так и коммерческого кредита.

Механизм потребительского кредита заключается в том, что банки сразу выдают магазинам наличные деньги за проданные товары, а покупатель постепенно погашает ссуду в банке. Потребительский кредит предоставляется на максимальный срок в 3 года. Значение потребительского кредита состоит в том, что он выполняет двойную функцию: с одной стороны, с увеличением товарооборота растет объем кредита, так как спрос на товары порождает спрос на кредиты, с другой – рост кредитования населения усиливает платежеспособный спрос. Потребительский кредит за рубежом получил очень широкое распространение и используется всеми слоями населения через систему кредитных карточек. В современной России потребительский кредит только начал развиваться в виде кредитования граждан под залог недвижимости или продажи некоторых товаров в рассрочку.

Одной из основных форм кредитования является государственный кредит. Под государственным кредитом понимается совокупность кредитных отношений, в которых заемщиком выступает государство в лице его органов, а кредиторами являются физические и юридические лица. Развитие государственного кредита является результатом дестабилизации финансового состояния народного хозяйства. В условиях нехватки денежных ресурсов для покрытия своих расходов государство, помимо налогов, вынуждено привлекать средства из других источников.

Отличительной особенностью государственного кредита является то, что в государственном кредитовании государство может быть как кредитором, так и заемщиком. Классическая форма государственного кредита представлена кредитными отношениями, при которых государство является кредитором. Однако в современных условиях оно может выступать и как заемщик средств. Являясь кредитором, государство через Центральный банк РФ или казначейскую систему производит кредитование приоритетных отраслей, региональных или местных органов, испытывающих необходимость в финансовых ресурсах при невозможности бюджетного финансирования со стороны коммерческих банков из-за факторов конъюнктурного характера; коммерческих банков и других кредитных учреждений в процессе прямой или аукционной продажи кредитных ресурсов на рынке межбанковских кредитов. В качестве заемщика государство размещает государственные займы через банки или на рынке государственных краткосрочных ценных бумаг.

Форма государственного кредита отличается от банковской или коммерческой форм тем, что аккумулируемые посредством государственного кредита дополнительные финансовые ресурсы не участвуют в кругообороте производительного капитала, в производстве материальных ценностей, а используются для покрытия бюджетных дефицитов. Практика показала, что государственный кредит может использоваться в качестве инструмента регулирования денежного обращения.

Разновидностью кредитных отношений является международный кредит. Он представляет собой кредитные отношения, при которых осуществляется движение ссудного капитала в сфере международных экономических и валютно-финансовых отношений. Международный кредит является наиболее поздней формой развития, когда экономические отношения вышли за национальные рамки. Сферой его функционирования является международный уровень, участниками которого могут выступать отдельные юридические лица, правительства соответствующих государств, а также международные финансово-кредитные институты (Международный валютный фонд, Мировой банк, Европейский банк и др.).