Финансы и кредит. Курс лекций

Функции по обслуживанию Правительства РФ. Правительство РФ принимает активное участие в регулировании финансовой системы страны. Кроме того, Правительство РФ в лице профильных министерств непосредственно участвует в бюджетном процессе. В целом, финансовая система страны основывается на постоянном руководстве Правительства. Такое положение, закрепленное законодательно, выражается в необходимости тесного взаимодействия Правительства РФ и главного органа банковской системы – Банка России.

Обслуживание Правительства состоит в том, что ЦБ РФ ведет счета по учету бюджетных средств и предоставляет банковские услуги по ведению счетов и осуществлению расчетов для ряда бюджетных организаций, в первую очередь Федерального казначейства. Ранее на ЦБ РФ было возложено кассовое исполнение бюджета. Теперь оно передано Федеральному казначейству. Помимо перечисленных форм обслуживания, Банк России не имеет права предоставлять кредиты Правительству РФ для финансирования бюджетного дефицита, покупать государственные ценные бумаги при их первичном размещении, кроме случаев, предусмотренных Федеральным законом о федеральном бюджете. Также ЦБ РФ не вправе предоставлять кредиты на финансирование дефицитов бюджетов субъектов РФ, местных бюджетов и бюджетов государственных внебюджетных фондов.

Банк России является своего рода агентом Правительства РФ на рынке государственных ценных бумаг. В его обязанности входят регулирование рынка и своевременное погашение долговых обязательств государства в установленном порядке за счет средств, выделяемых из бюджета, а также консультирование Министерства финансов по вопросам выпуска и размещения государственных ценных бумаг.

Функции по обслуживанию коммерческих банков. Банковская система объединяет множество банков. Отношения участников банковской системы РФ закреплены в законодательном порядке. Так, для осуществления расчетно-кассового обслуживания ЦБ открывает счета коммерческим банкам. С этих счетов, называемых корреспондентскими, осуществляется списание средств в пользу других банков и зачисление средств в пользу владельцев счетов или их клиентов. Для осуществления расчетов банки хранят на корреспондентских счетах установленный рабочий остаток. В случае недостаточности средств они прибегают к кредитам других коммерческих банков или ЦБ РФ. По функциям ЦБ выступает кредитором последней инстанции для кредитных организаций. Это означает, что им предоставляется несколько видов кредитов. При этом регулярное кредитование осуществляется под залог ценных бумаг, включенных в ломбардный список.

Центральный банк может предоставлять коммерческим банкам различные кредиты. Стабилизационные кредиты предоставляются банкам, испытывающим серьезные трудности, в целях стабилизации их положения. Он также осуществляет учет векселей. В целях переучета принимаются только векселя, составленные на стандартном бланке в соответствии с установленными требованиями. Также ЦБ осуществляет депозитные операции в целях регулирования ликвидности банковской системы и поддержания стабильности на валютном рынке. Центральным банком осуществляются следующие виды депозитных операций: депозитные аукционы, депозитные операции по фиксированной процентной ставке, прием в депозит средств банков, прием в депозит средств банков на основе отдельного соглашения, определяющего условия депозита.

13.2. Надзорные и контрольные функции Центрального банка РФ

Являясь субъектом государственного финансового контроля, Центральный банк в своей деятельности осуществляет соответствующие функции и операции. Так, ЦБ РФ осуществляет государственную регистрацию кредитных организаций и предоставляет кредитным организациям лицензии на право осуществления банковских операций, устанавливает правила осуществления банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы.

Основные моменты лицензирования кредитных организаций закреплены законодательно. На получение банковской лицензии могут претендовать только структуры, сформировавшие уставный капитал в необходимом размере, определенном ЦБ РФ. Центральный банк выдает банковскую лицензию, дающую право на проведение основных банковских операций, кроме приема вкладов физических лиц, работы с валютой и драгоценными металлами, лицензию на прием вкладов от населения, валютную лицензию, лицензию на проведение операций с драгоценными металлами.