Финансы и кредит. Курс лекций

По степени специализации коммерческие банки подразделяются на специализированные и универсальные. Банки первой группы ориентированы на определенное направление деятельности. К группе таких банков, в частности, относятся ипотечные банки, которые занимаются выдачей кредитов под залог недвижимости, сберегательные банки, которые представлены Сберегательным банком России, инвестиционные банки, например Российский банк развития, промышленные банки, торговые банки, сельскохозяйственные и др. Банки универсальной группы оказывают весь комплекс банковских услуг. Так сложилось, что в российской банковской системе преобладают универсальные банки. Становится очевидным продолжение тенденции к универсализации российских банков. Это объясняется тем, что в условиях неустойчивости российского рынка универсализация позволяет банкам покрывать потери, возникшие в одном сегменте деятельности, доходами, полученными в других.

На рынке банковских услуг представлены различные группы коммерческих банков. В настоящее время рынок банковских услуг является достаточно конкурентным. В свете последних тенденций роста потребительского кредитования усилилась мотивация специализации многих коммерческих банков на данном сегменте рынка.

13.6. Собственный капитал коммерческого банка

Структура источников средств в деятельности любой коммерческой организации играет важнейшую роль. От нее зависят платежеспособность, ликвидность и в целом финансовая устойчивость коммерческих организаций. Доказано, что соотношение собственных и заемных средств коммерческой организации должно быть равным единице, т. е. собственные средства должны быть равны заемным. Однако в рыночных условиях сохранять такие пропорции бывает очень сложно. Примечательно, что в отличие от других хозяйствующих субъектов собственный капитал коммерческого банка, как правило, занимает незначительный удельный вес в общем объеме его пассивов. Это не означает, что роль собственного капитала в деятельности коммерческого банка мала. Его место в кругообороте капитала коммерческого банка является важным.

Роль собственного капитала в деятельности коммерческого банка велика в силу выполняемых этим капиталом функций, таких как:

•оперативная функция (означает, что собственный капитал позволяет банку покрывать расходы, связанные с его становлением (приобретение зданий, оборудования, покрытие убытков первых лет));

•защитная функция (означает, что в случае потери части средств вкладчиков банк может возместить их за счет собственных средств);

•стабилизационная функция (означает, что даже в случае значительного оттока клиентуры банк может продолжать работать за счет собственных средств).

Механизм расчета и формирования собственного капитала коммерческого банка определен методикой ЦБ РФ. Собственный капитал коммерческого банка согласно законодательным актам имеет своей основой уставный капитал и резервные фонды. Уставный капитал независимо от организационно-правовой формы коммерческого банка формируется полностью за счет вкладов участников: юридических и физических лиц. Он может создаваться только за счет собственных средств участников банка. По закону формирование уставного фонда за счет кредитов не допускается. Резервный фонд создается коммерческими банками для покрытия убытков и потерь, возникающих в результате их деятельности. Минимальный размер резервного фонда определяется уставом коммерческого банка, но не может составлять менее 15 % величины уставного капитала. В целом собственный капитал коммерческих банков зависит от многих факторов, таких как клиентура банков, характер активных операций, состояние рынка кредитных ресурсов, состояние экономики и т. д.

13.7. Доверительное управление как услуга банков

Коммерческие банки предоставляют широкий спектр услуг своим клиентам. Согласно законодательству отечественные коммерческие банки вправе предоставлять расчетно-кассовые услуги, аккумулировать свободные средства предприятий и населения, предоставлять кредиты, осуществлять валютные операции и являться агентами валютного контроля, осуществлять операции с драгоценными металлами и доверительные операции.

Услуга осуществления доверительного управления играет важную роль в банковской деятельности. Право заниматься доверительным управлением отечественные банки получили в 1997 г. Механизм данной услуги состоит в том, что одна сторона (учредитель управления) передает другой стороне (доверительному управляющему) на определенный срок имущество в доверительное управление, а другая сторона обязуется осуществлять управление этим имуществом в интересах учредителя управления или указанного им лица (выгодоприобретателя). В то же время переход имущества в доверительное управление не влечет перехода права собственности на него к доверительному управляющему.