Инвестиции и трейдинг от А до Я. Краткий курс по выживанию на бирже

1. Один человек – только один ИИС (открытие ИИС у другого брокера автоматически закроет предыдущий, льгота будет потеряна, начнется новый срок в три года).

2. Максимальная сумма внесенных средств – один миллион рублей в год.

3. Класть на счет можно только рубли, на самом счету вы можете покупать валюты и любые активы, которые торгуются на организованных торгах в РФ (Московская и СПб биржа).

4. Максимальный возможный вычет к получению – с суммы в один миллион рублей в год.

5. Срок действия счета – минимум три года. Если выводите деньги раньше, то счет автоматически закрывается, а уже полученные льготы придется вернуть.

6. На дивиденды и купоны по облигациям налоговая льгота не распространяется.

Общие ограничения

1. Нельзя менять тип вычета в период действия ИИС. Если вы получили вычет за первый год, ваш счет автоматически рассматривается как тип А, на третий год получить льготу по типу Б нельзя.

2. Льготы с обычного брокерского счета не сочетаются со льготами по ИИС.

3. Вносить на ИИС можно только рубли.

4. Открыть ИИС может только налоговый резидент РФ.

5. У вас может быть только один ИИС.

6. Если вы в течение года закрыли один ИИС и открыли второй, то вычет можете получить только на один. Какой? Решаете вы.

7. В случае смерти владельца ИИС закрывается, а активы с него переводятся на брокерский счет наследника. Сам ИИС не наследуется.

8. На ИИС можно покупать все, что торгуется на организованных торгах в РФ, кроме «народных» ОФЗ (ОФЗ-Н), а также нельзя переводить средства на счет Форекс-дилеров.

Как получить вычет по ИИС?

По закону вы можете раз в год получать налоговый вычет. Срок действия счета начинается с момента фактического открытия, а вычеты начисляются в налоговые периоды по календарным годам. Так, например, можно открыть счет в декабре 2020 или 2021 года и внести деньги на него, а уже в новом году, 2021 или 2022 соответственно, подать документы на получение инвестиционного налогового вычета.

Для получения вычета по ИИС типа А вам потребуются следующие документы:

1. Заполненная налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.

2. Справка из бухгалтерии по месту работы по форме 2-НДФЛ, которая подтвердит наличие и размер дохода, декларируемого по ставке 13 %.

3. Договор об открытии ИИС (запрашивается у брокера).

4. документы, подтверждающие факт зачисления денег на ИИС (достаточно обычного платежного поручения из банка, если деньги вносились с помощью перевода).

5. заявление на возврат налога с указанием ваших реквизитов (бланк можно найти в Интернете, уточнить у брокера или запросить в налоговой).

Подать готовый пакет документов в Федеральную налоговую службу можно тремя способами:

1. в отделении ФНС РФ по месту регистрации.

2. по почте.

3. в электронной форме через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России.

Согласно закону ФНС оставляет за собой право проверить ваши документы в течение трех месяцев с момента подачи. Зачисление средств на указанный вами счет произойдет в течение одного месяца после окончания проверки.

Для получения налогового вычета по счету типа Б вам потребуется все то же самое, кроме справки 2-НДФЛ. Вы также должны заполнить декларацию, предоставить договор об открытии ИИС, брокерский отчет, который подтвердит факт наличия операций с ценными бумагами. Дополнительно потребуется заказать в налоговой по месту регистрации справку о том, что вы не получали иного вычета по данному счету. Все эти документы необходимо предоставить в налоговую вместе с заявлением о возврате НДФЛ.

Затем вы получите необходимую справку, которую нужно будет отдать брокеру. Справка станет сигналом для того, чтобы он не удерживал с вас налог на доход по вашему ИИС.

Подведем итог сравнением обычного брокерского счета и ИИС.

Есть доходы – есть налоги. Все, кто получает доход от операций с ценными бумагами, обязаны платить налог с дохода: для резидентов РФ действует налоговая ставка 13 %, для нерезидентов – 30 %.

В связи с новыми законодательными изменениями, которые вступили в силу с 2021 года, налог с дохода по ценным бумагам теперь будет зависеть от размера самого дохода. Также отменили некоторые налоговые льготы. Поэтому давайте разбираться, с чего и сколько нужно платить? И какими налоговыми льготами можно воспользоваться налоговому резиденту РФ?

Таблица 10.1

Сравнение обычного брокерского счета с ИИС

Виды налогов

Доход с прибыли от продажи ценных бумаг

Ну что же, купили дешевле, продали дороже? Прибыль есть – заплатите налог! Облагается, напомню, по ставке 13 % для резидентов и 30 % для нерезидентов. В случае наследования ценных бумаг налог 13 % не платится.

Резидентами считаются те, кто платит налоги в России и проживает минимум 183 дня в году на территории страны.

Дивиденды российских эмитентов