Инвестиции и трейдинг от А до Я. Краткий курс по выживанию на бирже

Вам могло показаться, что мы уже разобрали все необходимое. Бери – и открывай брокерский счет, начинай подбирать ценные бумаги в портфель. Но нет! Самое главное – налоги – приберегла для вас напоследок. Так или иначе я уже упоминала о них в предыдущих главах. Теперь разберем все в комплексе, чтобы вы не упустили самые важные моменты. Потому что инвестиции – это не только доход, но и обязательная уплата налогов. Государство стимулирует частных инвесторов приходить на рынок, предлагая различные налоговые льготы на доход от активов. Не стесняйтесь ими пользоваться! Одним из видов таких льгот является использование индивидуального инвестиционного счета (ИИС).

Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС)

Это отдельный вид брокерского счета, который существует только в России с 2015 года, и использовать его могут только налоговые резиденты РФ. Но если есть выгода, то будут и условия ее получения!

Типы ИИС

Существует два типа ИИС, по которым разные категории граждан могут получить различные льготы – инвестиционные налоговые вычеты.

Тип А предполагает возможность получения инвестиционного налогового вычета на взнос. Внося на ИИС деньги, вы можете рассчитывать на получение возврата 13 % НДФЛ. Этот тип ИИС подходит инвесторам, которые трудоустроены по ТК РФ, имеют официальную зарплату и чей работодатель платит за них налоги.

Важно!

Индивидуальные предприниматели, которые используют любой особый налоговый режим и не имеют дохода, облагаемого по ставке 13 %, в данную категорию не попадают.

ИИС по типу А имеет ряд условий и ограничений.

1. Один человек – один ИИС (открытие ИИС у другого брокера автоматически закроет предыдущий, льгота будет потеряна, начнется новый срок в три года).

2. Максимальная сумма внесенных средств – один миллион рублей в год.

3. Заводить на счет можно только рубли. На самом счету вы можете покупать валюты и любые активы, которые торгуются на организованных торгах в РФ (Московская и СПб биржа).

4. Максимально возможный вычет к получению – 52 тысячи рублей (выгоднее всего вносить 400 тысяч, максимальный вычет – 13 % от этой суммы).

5. Срок действия счета – минимум три года. Если вы выводите деньги раньше, то счет автоматически закрывается, а уже полученные льготы придется вернуть.

6. Для получения вычета в размере 52 тысячи рублей работодатель должен отчислить за вас НДФЛ на такую сумму.

7. Чтобы получить вычет в размере 52 тысяч, нужно внести на ИИС сумму в размере 400 тысяч рублей и иметь декларируемый по ставке 13 % доход, не менее или равный 33 333,33 руб. (до вычета НДФЛ).

8. Вычет доступен тем, у кого есть декларируемый по ставке 13 % доход, за исключением дивидендов и купонов по облигациям.

ИИС по типу А подходит:

♦ всем, у кого есть доход, облагаемый по ставке 13 %;

♦ долгосрочным инвесторам;

♦ консервативным инвесторам, которые предпочитают низкорискованные инструменты, например облигации. На ИИС типа А уже есть гарантированная государством доходность 13 % за счет инвестиционного налогового вычета. Прибавьте к нему доходность от ОФЗ, даже 2 %, и вы получите 15 % годовых, что уже выше, чем по стандартному банковскому депозиту.

Что нужно знать про ИИС по типу А?

На ИИС действует отложенная система налогообложения. Вам не нужно платить налог каждый год. Вы заплатите его при закрытии счета. У налоговых вычетов есть срок исковой давности. Да, можно открыть счет, инвестировать три года, потом оформить вычеты сразу за эти годы. Но не более! Простая схема поможет вам понять это.

1. ИИС по типу А не сочетается с другими налоговыми льготами. Не применяется совместно с ЛДВ (льготой долгосрочного владения). Но! Вы можете приобрести активы на ИИС, получать налоговый вычет каждый год и реинвестировать его. А после просто закрыть ИИС и перевести активы на обычный брокерский счет, чтобы акции «дозрели» до ЛДВ (если какие-то куплены менее трех лет назад). И вот уже на обычном брокерском счете применить ЛДВ, позволяющую вам не платить налог с дохода по активам, которыми вы владеете более трех лет.

2. Один человек – один ИИС. Да, но есть исключение и из этого правила. Если вы решите перевести свой ИИС от одного брокера к другому, то у вас есть месяц для того, чтобы осуществить процедуру. Именно в этот месяц могут существовать два открытых ИИС без потери налоговой льготы. Для того чтобы сделать перевод счета, нужно обратиться к выбранному брокеру за уточнением деталей и помощью в организации процесса.

Тип Б

Данный тип ИИС предполагает получение инвестиционного налогового вычета на доход. Проще говоря, вы сможете не платить налог с дохода по сделкам.

Как и в прошлом варианте, этот тип индивидуального инвестиционного счета имеет несколько условий и ограничений.