Как экономить на налогах, используя законные способы

И если вы на старте бизнеса склоняетесь к форме ООО только потому, что у вас будет ограниченная ответственность, такая логика очень недальновидна. Если вы задолжаете сумму от 1 миллиона рублей и ваш кредитор будет на вас зол, то при правильной работе юристов можно лично вас привлечь к ответу. В итоге вы и от ответственности не спрячетесь, и получите все минусы ООО.

Теперь про ООО

ООО – общество с ограниченной ответственностью, имущественно обособленное от вас юридическое лицо. Даже если вы единственный учредитель и к тому же директор!

ООО стоит открывать, если вы занимаетесь лицензируемым видом деятельности: оптовая или розничная торговля алкоголем. Или вы строите капитальные здания и сооружения, и вам требуется допуск СРО, или занимаетесь серьезным производством, у вас крупная оптовая компания и т. д.

Как вы уже догадались, минусы ИП – это плюсы ООО, и наоборот.

Плюсы ООО:

• относительно прозрачная отчетность для банка при вашем обращении за кредитом;

• ваши личные долги не могут взыскать со счета ООО;

• ограниченная имущественная ответственность;

• возможность получения лицензии, недоступной для ИП.

Минусы ООО:

• дороже открыть, так как госпошлина больше;

• если вы не хотите открывать ООО по месту своей прописки, то нужен юридический адрес;

• у юридических лиц административные штрафы выше, чем у ИП;

• ликвидация – более долгий и дорогостоящий процесс. Для ИП это – 160 рублей госпошлины и неделя времени, для ООО – 3—4 месяца и 30—40 000 рублей на оплату работы юристов;

• выводить наличность сложнее;

• за наличные средства надо отчитываться, иначе доначислят налоги;

• некоторые бизнесмены с трудом открывают расчетный счет на ООО;

• больше налоговой отчетности, чем у ИП.

Иногда предприниматели открывают ООО, так как сами прописаны в другом городе, а им нужна привязка к городу, в котором они фактически проживают. Я бы поменял прописку и открыл ИП, так выйдет дешевле.

Часто предприниматели делают выбор в пользу ООО, так как эта форма не предусматривает фиксированных страховых взносов, – в надежде сэкономить копейки. Это слабый довод: сэкономите 30 000 рублей за год, но потратите на юридический адрес, бухгалтера, вывод наличности, ликвидацию ООО и т. д. Плюс при наличии оборотов по расчетному счету очень рекомендую начислять заработную плату и платить НДФЛ и страховые взносы, которые в итоге составят сумму большую, чем 30 000 рублей в год.

Еще один в довод в пользу ООО: «Мы начинаем бизнес с партнером, поэтому нам нужно официально зафиксировать наши доли. И у нас все по-честному, доли 50/50». Это самая распространенная ошибка: если у вас назреет с этим партнером конфликт, сложится патовая ситуация. Никто из вас не сможет принять решение, вначале надо было договариваться о том, чтобы у кого-то из партнеров было больше 50%. Либо вообще отношения с партнером обыграть договором инвестирования, займа, простого товарищества и открыть ИП.

Прочитали материал и решили, что пока рано регистрировать ИП или ООО, а можно еще поработать неофициально?

Вот несколько доводов в пользу официальной регистрации бизнеса:

1. Просто несолидно, крупный клиент вряд ли будет иметь отношения с подрядчиком, с которым надо «возиться» – платить НДФЛ, страховые взносы либо выводить наличку другим способом.

2. Государство делает все, чтобы предприниматели декларировали все свои доходы, а значит, клиенты будут искать тех подрядчиков, кто готов работать официально и принимать безнал на свой расчетный счет, чтобы легально увеличить свои расходы.

3. Если вы думаете, что налоговая не имеет права проверять обычных физических лиц, то глубоко заблуждаетесь. Достаточно много судебных дел, когда налоговая инспекция признавала деятельность физического лица предпринимательской и начисляла НДС и НДФЛ. Вот тогда вы десять раз пожалеете, что не зарегистрировались как ИП, на УСН 6%, например, так как суммы налогов будут очень большими. И да: налоговая видит все движения по вашей дебетовой карте.

Какие налоги платить начинающему предпринимателю?

Если выбор в пользу ИП или ООО сделан, самое время выбрать систему налогообложения.

Какие есть системы налогообложения?

Общая система налогообложения (ОСНО): НДС 18% и налог на прибыль 20% – для ООО; НДФЛ 13% – для ИП;

Упрощенная система налогообложения (УСН) «Доходы»*6% или «Доходы-Расходы»*15%;

Единый налог на вмененный доход (ЕВНД);

Патентная система налогообложения (ПСН) – могут применять только ИП.

В идеале, чтобы правильно выбрать систему налогообложения, у вас должен быть хотя бы примерный бизнес-план, чтобы можно было сделать прогнозный расчет налогов по ОСНО, УСН, ПСН или ЕНВД.