Налоги. Оптимизируй или умри. Законное снижение налогов и правильная работа с банками

Есть налоги, которые не зависят от режима налогообложения, который вы выберете, их нужно платить, только когда у вас есть соответствующий объект налогообложения, например:

➧ транспортный и земельный налоги – если в собственности есть транспорт и земельные участки;

➧ водный налог – если используете водные ресурсы;

➧ налог на добычу полезных ископаемых;

➧ акцизы – если производите подакцизную продукцию;

➧ торговый сбор – если ведете торговлю в Москве (больше торгового сбора пока нигде нет).

Кроме налогов, любой предприниматель должен платить за себя страховые взносы на пенсионное и медицинское страхование. Тарифы каждый год меняются. В 2021 г. это 32 448 и 8426 рублей соответственно, всего 40 874 рубля. Эти взносы нужно платить всегда, пока вы находитесь в статусе ИП, даже если не получаете доходов. С доходов свыше 300 тысяч рублей нужно заплатить еще 1 %.

Кто считает, сколько нужно заплатить

Это зависит от вида налога.

Эти налоги налоговая рассчитает сама:

➧ налог на профессиональный доход – сумма к оплате отразится в приложении «Мой налог»;

➧ стоимость патента – сумма будет указана в патенте, который вы получите в налоговой;

➧ имущественные налоги (на транспорт, землю и имущество) – сумму можно узнать из уведомления, которое придет из налоговой инспекции, или в личном кабинете налогоплательщика.

Остальные налоги нужно рассчитывать самостоятельно. Если рассчитать неправильно и не доплатить, будет штраф и пени. За переплату налогов не наказывают.

Когда платить налоги

У каждого налога свой срок. У некоторых налогов есть авансовые платежи, когда вы в течение года платите промежуточные суммы, а по итогам года подводите итог и доплачиваете, если нужно.

Сроки уплаты основных налогов

Как отчитываться по налогам

По некоторым налогам, которые вы платите, вам придется заполнять и сдавать отчеты.

Так, отчитываться нужно:

➧ по НДС – до 25-го числа по истечении каждого квартала;

➧ по НДФЛ – до 30 апреля по окончании года;

➧ по УСН – до 30 апреля по окончании года.

По патенту, налогу на профессиональный доход, имущественным налогам индивидуальным предпринимателям сдавать отчеты не нужно.

Но если вы наймете сотрудников, отчетов станет намного больше. К налоговым декларациям прибавятся отчеты по НДФЛ за сотрудников, страховым взносам, пенсионному стажу и т. д. Обязанности работодателей – это отдельная большая тема.

Налоговые льготы и каникулы

В налогах многое зависит от местного законодательства. Обязательно посмотрите, какие правила действуют у вас.

Например, субъекты РФ имеют право вводить пониженные ставки налогов для всех или определенных видов деятельности. Так, если стандартная ставка для УСН «Доходы минус расходы» 15 %, то в Татарстане она для всех 10 %.

Изучите региональное законодательство на предмет льгот и сниженных ставок – это важно при выборе режима налогообложения.

Почти во всех российских регионах действуют налоговые каникулы для ИП-новичков, которые занимаются производством, наукой, социальной деятельностью, оказывают бытовые или гостиничные услуги.

Каникулы – это возможность два года не платить налог с доходов, но только если будете вести соответствующий вид деятельности и применять упрощенную или патентную систему налогообложения.

Что еще нужно знать новичкам о налогах

Если не платить налоги, будет штраф.

Штрафуют обычно на 20 % от неуплаченной суммы налога, а если неуплата была умышленной – на 40 %. Помимо этого, насчитают пени за каждый день просрочки исходя из 1/300 ставки рефинансирования ЦБ за каждый день. Если не заплатить авансовые платежи, штрафа не будет, но пени заплатить придется. За особо крупные суммы неуплаченных налогов санкции гораздо серьезнее, вплоть до уголовного наказания.

За несдачу налоговых деклараций тоже штрафуют.

Это 5 % от суммы налога по декларации за каждый месяц просрочки, если налог тоже еще не заплатили. Максимальный штраф – 30 %. Если налог заплатили, за несданную декларацию будет минимальный штраф в 1000 рублей.

Если переплатили налоги, их можно вернуть.

Если вы заплатили государству больше, чем должны, эти деньги для вас не потеряны. Они будут «висеть» как переплата. Ее можно или вернуть по заявлению на расчетный счет, или зачесть в счет других платежей.

С закрытием ИП долги по налогам никуда не исчезают.

Они переходят к вам как к физическому лицу, и эти долги все равно рано или поздно придется платить.

Ставки налогов зависят от прописки ИП.