Налоги. Оптимизируй или умри. Законное снижение налогов и правильная работа с банками

➧ Возможность распоряжаться денежными средствами по своему усмотрению напрямую, с расчетного счета. При этом не требуется отчитываться, даже если деньги потрачены на личные нужды.

➧ Относительно легкая процедура открытия расчетного счета.

➧ Небольшой объем налоговой отчетности по сравнению с ООО.

Но помимо плюсов, есть и свои минусы. Основные недостатки при работе ИП:

➧ Крайне высокая имущественная ответственность. Вы отвечаете по долгам всем, что у вас есть. Так, к примеру, ваши личные долги могут запросто взыскать со счета ИП, а в качестве компенсации ущерба от коммерческой деятельности вас вполне могут обязать отвечать своим личным имуществом. Это и есть один из самых больших минусов.

➧ Банки неохотно выдают кредиты, если вы стараетесь скрывать существенную часть своего оборота и особо «не светиться».

➧ Нельзя получить лицензию на отдельные виды деятельности, например на розничную торговлю алкоголем.

Основным отличием ООО от ИП является наличие имущественной обособленности и лимита ответственности. После регистрации ООО вы, как учредитель, будете погашать задолженность перед кредиторами исключительно в размере уставного капитала, прописанного в документах. Но не стоит воспринимать свой статус как вседозволенность. Если будет доказано через суд, что ваши действия имели злой умысел, то с вас смогут взыскать причитающиеся к уплате долги, вне зависимости от того, оказались ли вы должны государству или коммерческим структурам. Это называется субсидиарной ответственностью, когда директор, учредитель и все бенефициары отвечают по долгам ООО своим личным имуществом.

И если вы перед открытием своего бизнеса склоняетесь к форме ООО лишь потому, что у вас значительно ниже ответственность, такая логика не очень дальновидна. В случае когда ваша задолженность превысит сумму в 1 млн рублей и кредитор будет вне себя от вашего поведения, то при грамотном подходе юристов вполне реально вас лично привлечь к ответу. В итоге вы и от ответственности не спрячетесь, и получите все минусы ООО.

Теперь про ООО более подробно

ООО – это не что иное, как общество с ограниченной ответственностью – имущественно обособленное юридическое лицо. И к вам, как к физическому лицу, оно не имеет отношения, даже если вы единственный учредитель и к тому же его директор!

ООО имеет смысл открывать, если вы занимаетесь каким-либо лицензируемым видом деятельности: оптовая или розничная торговля алкоголем, строительство капитальных зданий и сооружений – и вам обязательно требуется допуск СРО, или вы решили открыть серьезное производство, или вы мыслите настолько масштабно, что с самого начала планируете стать крупной оптовой компанией и т. д.

Нетрудно догадаться, что плюсами ООО являются минусы ИП, и наоборот.

Плюсы при открытии ООО:

➧ Достаточно прозрачная финансовая отчетность при вашем обращении в банк за кредитом.

➧ Ваши личные долги (как физического лица) не взыскиваются со счета ООО.

➧ Ограниченная имущественная ответственность.

➧ Возможность получения лицензии.

Минусы ООО:

➧ Выше затраты на открытие, так как госпошлина больше.

➧ Необходим юридический адрес, если вы, конечно, не имеете желания открывать ООО по месту своей прописки.

➧ Более высокие административные штрафы для юридических лиц по сравнению с ИП.

➧ Процесс ликвидации более долгий и дорогостоящий. Для ООО он составляет примерно 3–4 месяца и от 30 до 40 тысяч рублей на оплату работы юристов. Для ИП – всего 160 рублей госпошлины и около недели времени.

➧ Сложности с выводом наличности.

➧ Необходимо отчитываться обо всех наличных средствах. В противном случае вам доначислят налоги.

➧ Возможны трудности с открытием расчетного счета на ООО.

➧ Больший объем налоговой отчетности по сравнению с ИП.

Лайфхаки при открытии ООО

➧ Когда вам нужно открыть ООО в другом городе, но вы привязаны к своей прописке, выгоднее поменять прописку. Это сэкономит средства.

➧ Часто выбор в пользу ООО делается на основании того, что эта форма собственности не предусматривает фиксированных страховых взносов. Желание сэкономить может влететь в копеечку. Безусловно, вам удастся сократить затраты на 43 тысячи рублей в год, но вы потратите значительно больше на юридический адрес, работу бухгалтера, решение вопросов с выводом наличности, а также, если придется, на саму ликвидацию ООО. При движении средств по расчетному счету необходимо начислять заработную плату (очень рекомендуется, если вы планируете долгую работу своей организации) и платить НДФЛ, а также страховые взносы, что в итоге составит куда большую сумму, чем те самые 30 тысяч рублей в год.