Налоги. Оптимизируй или умри. Законное снижение налогов и правильная работа с банками

Обратите внимание, что в связи с отменой ЕНВД расширили патентную систему налогообложения. Теперь регионы сами могут прописывать разрешенные виды деятельности и не ограничиваться списком из НК. Ограничения по площади для торговли и общественного питания увеличили с 50 до 150 квадратов. Страховые взносы из стоимости патента теперь можно вычитать.

Если до этого вы применяли другую систему, дождитесь изменений в местных законах о патенте и посмотрите, возможно, теперь это вам подходит больше.

В 2020 г. на всю страну распространили самозанятость. Если вы работаете в одиночку, зарабатываете в среднем не больше 200 тысяч рублей в месяц и не перепродаете чужие товары, скорее всего, вам подойдет самозанятость. ИП может стать самозанятым и не отказываясь от статуса предпринимателя.

Дальше расскажем, как можно сэкономить на отдельных налогах.

НДФЛ для ИП на ОСНО

НДФЛ платят с доходов за минусом расходов. Посмотрите, все ли расходы вы можете подтвердить документами. Если нет, то лучше сменить поставщика или исполнителя на тех, кто официально может выдать закрывающие документы.

Пример

Предприниматель время от времени платит за разные услуги фрилансерам, которые никак не оформлены. Страховые взносы и налоги за них перечислять не хочет, поэтому платит неофициально. Если найти таких же исполнителей, но которые оформлены как самозанятые или ИП, плату за их услуги можно включить в расходы, и НДФЛ уменьшится на 13 % от этой суммы. Это еще и безопаснее с точки зрения закона: не будет проблем с банками и налоговой.

Если подтвержденных расходов меньше чем 20 % от доходов, вместо вычета расходов делайте вычет в виде 20 % от выручки – НК дает такой выбор.

И не забывайте, что в декларацию 3-НДФЛ вы можете включить имущественные, социальные и инвестиционные вычеты, которые полагаются всем физлицам. Вы можете уменьшить НДФЛ о предпринимательской деятельности, если покупали недвижимость, лечились, учили или лечили детей.

НДС

От НДС можно получить освобождение по ст. 145 НК РФ, если выручка не больше 2 млн рублей в квартал и вы не торгуете подакцизными товарами. Если все-таки работаете с НДС, выбирайте поставщиков и исполнителей на ОСНО, чтобы брать к вычету НДС.

В ст. 149 НК РФ есть список необлагаемых НДС операций. С этим можно «поиграть» в разумных пределах. Так, НДС не облагаются проценты по коммерческому кредиту. Если оформить коммерческий кредит, можно сделать для покупателя цену подешевле, а разницу он заплатит как проценты за отсрочку. Такие проценты не облагаются НДС, так вы частично сэкономите.

Если продаете с НДС товары, которые облагаются по ставке 10 %, и доставляете их покупателю за деньги, стоимость доставки лучше включить в цену товара, а не оформлять отдельно. Если выделите доставку отдельно, с ее стоимости вам придется заплатить НДС по обычной ставке 20 %. А если включите в стоимость товара, заплатите 10 % со всей суммы, а сами со стоимости услуг транспортных компаний сможете взять к вычету все 20 %.

Если собираетесь покупать имущество и выбираете между кредитом и лизингом, имейте в виду, что вычет по НДС при лизинге будет больше. При кредите вы возьмете к вычету только НДС с самой покупки, а в процентах банку НДС нет. При лизинге НДС облагаются все лизинговые платежи, в том числе вознаграждение лизингодателю. Но в то же время с кредитной покупки НДС к вычету вы сможете взять сразу, а при лизинге вычеты растянутся на весь срок действия договора лизинга. Решите, что вам выгоднее.

Налог на УСН

В конце года возьмите все доходы и расходы и посчитайте, какой вариант УСН вам был бы выгоднее при таком раскладе: УСН «Доходы» или УСН «Доходы минус расходы». Если выгоднее не тот, что вы применяете сейчас, до конца декабря подайте заявление на смену объекта, чтобы в следующем году не переплачивать.

Если что-то перепродаете, выгоднее заключать агентские договоры с поставщиком и применять УСН 6 %. Тогда налог будете платить не со всех продаж, а только с агентского вознаграждения и по минимальной ставке.

ИП-новички на УСН, которые зарегистрировались впервые, имеют право на налоговые каникулы в год регистрации и следующий за ним год, если ведут деятельность в научной, производственной, социальной сферах, в сфере гостиничных или бытовых услуг. Для этого в их регионе должен действовать закон о налоговых каникулах, а он есть везде, кроме Татарстана.

Если вы соответствуете условиям предоставления каникул, но не знали о них и платили налоги, можно подать уточненную декларацию и вернуть деньги.