Записки удаленщика. Как стать крутым фрилансером

И, конечно, имеет значение ваш статус. Если вы ИП – проще работать по документам, так как для отчетности они тоже пригодятся. А вот если вы еще не оформлялись, то вопрос стоит острее: если я физлицо, как оформлять договор и нужно ли? А как применять режим самозанятого? В следующей части разберем эти нюансы.

ИП, физлицо и самозанятый – в чем отличия и что выбрать

Традиционное разделение такое:

– если вы оказываете услуги редко, это не является вашей основной деятельностью, и вы не уверены, что будете продолжать работу в этом направлении, можно не оформляться совсем. В этом случае вы работаете как физическое лицо и платите в конце года 13 % с доходов, полученных от фриланса;

– если вы оказываете услуги регулярно, при этом сумма дохода за год не превышает 2,4 млн рублей, оформляйтесь как самозанятый;

– если вы планируете зарабатывать больше 2,4 млн в год, хотите нанимать сотрудников и, например, открывать свой офис, оформляйте ИП.

Итак, основной ориентир – регулярность заказов и ваш доход от фриланса. Теперь давайте рассмотрим плюсы и минусы каждого способа.

Физлицо

Для этой формы занятости никакого оформления не требуется. Вы просто оказываете услугу и получаете деньги на любой свой счет. В конце года вы должны заполнить декларацию 3-НДФЛ и заплатить со всех этих фрилансерских поступлений 13 %, если получали деньги от таких же физлиц.

Если же вы работаете с компанией, она заключает с вами договор и сама платит за вас налог и страховые взносы. В этом случае в договоре вы увидите сумму, которая больше вашей оплаты на 13 %, потому что компания сама заплатит за вас НДФЛ (налог на доходы физических лиц) в размере 13 %, к тому же ей придется перечислить в бюджет еще около 30 % в государственные фонды. По этой причине компании не очень любят заключать договор возмездного оказания услуг с физлицом: они платят гораздо больше, чем заплатили бы самозанятому или индивидуальному предпринимателю, так как последние платят за себя налоги и взносы самостоятельно.

До введения режима самозанятости не оформившие ИП фрилансеры работали именно так, поэтому ИП имели преимущество перед ними. Теперь же физлица могут перейти на самозанятость, чтобы клиентам было выгоднее и удобнее с ними работать.

Минус работы как физлицо – высокий налог. Здесь вы платите 13 % против 4–6 % на самозанятости и 6 % на ИП. Еще один минус – так нельзя работать долго и регулярно. Если государство заподозрит, что вы ведете предпринимательскую деятельность (а фриланс – это предпринимательство) без регистрации, вас могут оштрафовать и привлечь к ответственности. Так что используйте этот способ только в случае, если получаете не больше нескольких платежей в год.

Самозанятость

Этот режим появился в России в 2018 году и стал прекрасной альтернативой ИП для фрилансеров. Для регистрации нужно скачать приложение «Мой налог» и подать заявку прямо через него. Дальше – или вы вручную вносите все поступления от оказания услуг, или заказчики могут перечислять деньги на специально открытую для этого вами карту (хоть виртуальную), а в конце месяца приложение посчитает налог, который вы должны заплатить, – 4 % на доход от физлиц и 6 % на доход от юрлиц, то есть ИП и компаний. Кроме этого налога больше ничего платить не нужно: никаких регулярных взносов в пенсионный фонд, которые обязаны платить ИП, для самозанятых они добровольные.

Правда, самозанятым не исчисляется стаж, что повлияет на размер пенсии. То есть если вы работаете как самозанятый, для пенсионного фонда вы безработный. Вероятно, в ближайшие годы этот вопрос будет как-то урегулирован, но на момент принятия закона о самозанятости все обстояло именно так.

С самозанятыми удобно работать компаниям: в договоре и при оплате счетов нужно указывать, что исполнитель – самозанятое лицо на режиме НПД (НПД – налог на профессиональный доход), и тогда компании не нужно будет платить налог и взносы за фрилансера. При этом оплачивать работу можно на любой счет физлица, так как расчетного счета у самозанятого нет. Совет от банков: заведите отдельный банковский счет под доходы от оказания услуг.

Выбирайте этот режим во всех случаях, когда оказываете услуги в одиночку, не являетесь посредником и получаете меньше 2,4 млн в год.

Индивидуальный предприниматель

Форма ИП подойдет опытным фрилансерам, чей доход превышает 2,4 млн в год (для простоты подскажу, что это больше 200 000 рублей в месяц), кто работает как посредник и нанимает персонал в штат.

Помимо налога 6 % со всех доходов (если ИП выбрал режим УСН – упрощенную систему налогообложения, наиболее подходящую фрилансерам) ИП обязан платить страховые взносы в пенсионный и медицинский фонды – это около 40 000 рублей в год. Именно из-за этих взносов фрилансеры не хотели открывать ИП – это слишком большая финансовая нагрузка, если ты не зарабатываешь хотя бы 50 000 в месяц.