Банковское дело. Шпаргалка

1)  Защитная – является основной, главной функцией собственного капитала банка. Благодаря постоянному характеру собственный капитал выступает в качестве средства защиты интересов вкладчиков и кредиторов, за счет средств которых происходит финансирование значительной доли активов банка. Одновременно собственный капитал служит для защиты самого коммерческого банка от банкротства. Имея безвозвратный характер, он позволяет банку осуществлять операции, несмотря на возникновение крупных непредвиденных убытков.

2)  Оперативная. Собственный капитал банка является основным источником формирования и развития материальной базы банка, обеспечивающим условия для его организационного роста.

3)  Регулирующая. Данная функция связана, с одной стороны, с особой заинтересованностью общества в нормальном функционировании банка и сохранением стабильности всей банковской системы, а с другой, – с нормами экономического поведения, позволяющими контролировать деятельность банка. Собственный капитал призван оберегать банк от финансовой неустойчивости и чрезмерных рисков, выступая в качестве регулятора его деятельности, а именно – служить поддержкой равномерного, упорядоченного роста банковских активов и регулировать объем практически всех пассивных операций.

На этапе создания кредитной организации единственным источником его собственного капитала является уставный капитал. Остальные источники образуются непосредственно в процессе деятельности банка. По мере их создания уставный капитал становится частью собственного капитала банка, но все же продолжает оставаться его основным элементом.

Собственный капитал банка представляет собой совокупность различных по назначению, а также полностью оплаченных элементов, обеспечивающих экономическую самостоятельность, стабильность и устойчивую работу банка. В качестве собственных средств (капитала) банка выступают элементы, которые способны служить подстраховкой на случай непредвиденных убытков. Это уставный капитал, резервные фонды, нераспределенная прибыль и другие собственные источники банка, образующие капитал первого уровня, или основной капитал, а также элементы капитала второго уровня, или дополнительного капитала, которые имеют менее постоянный характер, но также могут быть использованы для покрытия непредвиденных убытков (часть резерва на возможные потери по ссудам и др.).

50. Использование собственного капитала банка

В соответствии с Положением Центрального банка РФ № 215-П «О методике определения собственных средств (капиталов) кредитных организаций» в состав собственных средств входят основной и дополнительный капиталы. К источникам, входящим в состав основного капитала, относятся:

1) уставный капитал акционерного коммерческого банка в части обыкновенных акций;

2) уставный капитал банка, созданного в форме общества с ограниченной ответственностью;

3) эмиссионный доход банка, созданного в форме акционерного общества;

4) эмиссионный доход банка, созданного в форме общества с ограниченной ответственностью;

5) резервный фонд;

6) прибыль текущего года;

7) прибыль прошлых лет и текущего года, уменьшенная на величину распределенных средств за соответствующий период;

8) часть резерва под обесценение вложений в ценные бумаги, акции и доли участия.

В состав основного капитала включаются фонды, использование которых не уменьшает величину имущества банка.

Источниками дополнительного капитала банка являются:

1) прирост стоимости имущества за счет переоценки;

2) часть резерва на возможные потери по ссудам;

3) фонды, сформированные в текущем году, прибыль текущего года;

4) субординационные кредиты;

5) привилегированные акции. Коммерческие банки в ходе своей деятельности и по мере накопления прибыли создают различные фонды: резервный фонд, фонды специального назначения, фонды накопления и т. д.

Резервный фонд предназначен для покрытия убытков и возмещения потерь, возникающих в результате текущей деятельности банка, и служит обеспечением стабильной работы банка.

Фонды специального назначения и фонды накопления призваны обеспечить производственное и социальное развитие самого банка. Они используются для приобретения нового оборудования, направляются на социальное развитие коллектива, материальное поощрение работников, выплату пособий и т. д.

Особую часть собственного капитала представляют страховые резервы, образуемые банком для поддержания устойчивого функционирования в ходе совершения конкретных операций. Это резерв под обесценение вложений в ценные бумаги и резерв на возможные потери по ссудам. Формирование таких резервов носит обязательный характер и находится под контролем Центрального банка Российской Федерации.