Банковское дело. Шпаргалка

Вероятность возникновения неблагоприятного влияния одного фактора или комбинации факторов на надежность и платежеспособность банка характеризуется рисками. Банковские риски – это угроза потери части своих ресурсов, неполучение доходов или произведение дополнительных расходов в результате проведения финансовых операций (размер возможных или реальных потерь определяет уровень рискованности конкретной операции). Банковские риски могут появиться в связи с несоответствием прогнозов реально развивающимся событиям.

Центральный банк России регулирует платежеспособность коммерческих банков с помощью установления ограничений обязательств банка, предела задолженности одного заемщика, введения особого контроля за выдачей крупных кредитов, создания системы рефинансирования коммерческих банков и обязательного резервирования части привлеченных ресурсов, проведения процентной политики и осуществления операций с ценными бумагами на открытом рынке. Центральный банк выполняет роль главного регулирующего и координирующего органа, а также осуществляет надзор за деятельностью коммерческих банков, тем самым поддерживая их платежеспособность.

В целях подержания платежеспособности коммерческих банков необходимо проводить оценку финансового состояния банка. Данная оценка должна базироваться, во-первых, на расчете обязательных нормативов и, во-вторых, на анализе общей финансовой отчетности. Чаще всего в текущей работе банков эти системы оценок используются в сочетании друг с другом. Информационной базой для анализа служат баланс банка, отчет о прибылях и убытках, финансовая отчетность и т. д.

58. Кредитоспособность банковских заемщиков

Под кредитоспособностью банковских заемщиков понимается способность клиента своевременно и в полном объеме погасить задолженность и проценты по ней банку.

Для оценки кредитоспособности используются три основных метода.

1) Метод, основанный на расчете финансовых коэффициентов.

2) Метод, основанный на расчете денежного потока.

3) Метод, основанный на расчете показателей делового риска.

Финансовые коэффициенты объединяются в группы:

1) коэффициенты ликвидности. По степени ликвидности активы заемщика делятся на:

а) быстрореализуемые активы;

б) среднереализуемые активы;

в) медленнореализуемые активы;

г) постоянные активы.

Для оценки кредитоспособности рассчитываются: коэффициент абсолютной (быстрой) ликвидности, коэффициент текущей ликвидности и коэффициент покрытия (общей ликвидности);

2) коэффициенты эффективности использования активов. Данный коэффициент характеризуется продолжительностью одного оборота активов и коэффициентом оборачиваемости активов;

3) коэффициенты прибыльности (рентабельности). Для оценки этого коэффициента используются показатели рентабельности единицы реализованной продукции;

4) коэффициенты финансового левеража (левериджа). Финансовый левераж измеряет соотношение между собственными и заемными средствами. Наиболее распространенными показателями при расчете левеража являются коэффициент соотношения заемного и собственного капитала и коэффициент автономии (независимости). Под денежным потоком понимается объем денежных средств, которые получает или выплачивает предприятие в течение отчетного или планируемого периода.

Выделяется два метода оценки денежного потока: прямой и косвенный. При прямом методе подсчитывается приток или отток денежных средств по видам деятельности, а затем в целом по предприятию. При косвенном методе сначала устанавливается чистая прибыль и определяется разница между доходами и притоком денежных средств.

Деловой риск – это риск, который связан с несвоевременным завершением кругооборота фондов и неэффективным использованием ресурсов. В кругооборот включается три стадии.

1. Снабжение – оценивается по таким показателям как:

1) место нахождения складов;

2) ритмичность поставок;

3) количество поставщиков.

2. Производство:

1) возрастной состав оборудования;

2) обеспеченность рабочими;

3) производительность рабочих.

3. Реализация:

1) число покупателей;

2) порядок расчетов за продукцию;

3) емкость рынка.

59. Структура платежного оборота