Банковское дело. Шпаргалка

Платежным оборотом называется существующий в отдельной стране процесс движения средств платежа. При этом в его состав входит движение наличных денег в наличных и безналичных расчетах, а также движение других платежных средств (платежных поручений, платежных требований, инкассовых поручений, чеков, депозитных сертификатов, векселей и т. д.).

Денежно-кредитный оборот – это та часть денежного оборота, в которой функционирование денег как средства платежа происходит вне зависимости от того, является оборот наличным или безналичным.

Платежно-расчетная функция банков относится к числу важнейших банковских операций.

Для осуществления операций по основной текущей деятельности банк открывает каждому клиенту банковский счет (расчетный или текущий).

Основой для открытия счета в банке является расчетный счет. Такой счет должен быть открыт для любого предприятия, независимо от того частное это предприятие или нет. Предприятие также обладает правами юридического лица и действует на правах хозяйственного расчета. На расчетный счет зачисляются средства, которые перечисляются в безналичном порядке. К примеру, на расчетный счет может поступать средства, вырученные за выполнения определенного вида услуг или за реализованную продукцию. С расчетного счета так же могут погашаться и долги предприятия. Таким образом, на расчетном счете происходит концентрация всех финансовых операций по основной деятельности организации. По совершенным операциям банк обязан выдавать клиенту выписки с расчетного счета.

Предприятию также могут открываться субсчета, если у предприятия есть нехозрасчетные подразделения.

Субсчет – это счет подсобный, операции по нему осуществляются операции по разрешению владельца основного счета. На субсчет начисляются выручка, проводятся операции по имени главной организации.

Если предприятию не имеет право на выдачу банком расчетного счета, то ему могут открыть текущий счет. С текущего счета выплачивается заработная плата работникам предприятия, атак же производится выплата административно-хозяйственных расходов.

Также банк имеет право на открытие бюджетного счета. Он открывается для учета расчетов по кассовому исполнению государственного бюджета.

Бюджетные счета подразделяются на:

1) доходные;

2) расходные;

3) текущие.

Ссудный счет открывается при выдачи клиенту кредита в банке. В свою очередь дипозитный счет открывается, для хранения в течении длительного времени финансовых средств.

60. Расчетные операции банков

Под расчетными операциями коммерческого банка понимаются приказы – поручения банковских клиентов на оплату товаров, работ, услуг, полученных от поставщиков, погашение задолженностей бюджету и Пенсионному фонду, а также зачисление на счета поступающих денежных средств от покупателей их продукции, работ и услуг. Кроме того, банк, являясь юридическим лицом, должен осуществлять различные расчетные операции по ведению собственной хозяйственной деятельности, проводить расчеты и платежи по поручению своих клиентов, в том числе межбанковские расчеты как внутри страны, так и с банками зарубежных стран.

Операции по безналичному расчетному обслуживанию клиентов, ежедневно выполняемые банками, занимают центральное место в их деятельности. Многократное увеличение числа хозяйствующих объектов в условиях рыночной экономики способствует увеличению объема безналичных расчетов.

Безналичные расчеты – это денежные расчеты, проводимые путем записей по счетам в банках. При этом деньги списываются со счета плательщика и зачисляются на счет покупателя. Безналичные расчеты представляют собой погашение обязательств юридических лиц – клиентов банка без использования денежных знаков. Вся совокупность безналичных расчетов в стране, совершаемых за определенный промежуток времени, образует безналичный платежный оборот.

Платежными инструментами расчетов являются:

1) платежные поручения;

2) векселя;

3) чеки;

4) инкассовые поручения о дебетовых списаниях в соответствии с законодательством (бесспорные и безакцептные списания);

5) аккредитивы;

6) пластиковые карточки.

Гигантские масштабы безналичного денежного оборота в России потребовали их четкого законодательного регулирования. Основы осуществления безналичных расчетов в РФ регламентируются гл. 45 «Банковский счет» и гл. 46 «Расчеты» Гражданского кодекса РФ.

Гражданский кодекс РФ определяет такие вопросы, как:

1) заключение договора банковского счета;

2) сроки операций по счету;

3) основания списания денежных средств со счета;

4) очередность списания денежных средств со счета;