Банковское дело. Шпаргалка

5) общие положения о расчетах;

6) формы безналичных расчетов и т. д. Главный орган, занимающийся регулированием платежной системы России, – Центральный банк Российской Федерации. Одной из главных его задач значится обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов в стране. На Банк России возложено установление правил, сроков и стандартов осуществления расчетов и определение порядка оформления применяемых при этом документов.

61. Кассовые операции банков

Кассовое обслуживание предприятий и организаций возложено на коммерческие банки РФ.

Для оприходования всех поступивших в коммерческий банк наличных денег и выполнения расходных операций в каждом учреждении банка имеется операционная касса.

В состав операционной кассы могут входить:

1) приходные кассы;

2) расходные кассы;

3) приходно-расходные кассы;

4) кассы для размена денег;

5) вечерние кассы;

6) кассы пересчета денежной наличности.

Прием наличных денежных средств от клиента производится, как правило, в его присутствии. Деньги принимаются на основании объявления на взнос наличными. Это комплект документов, состоящий из самого объявления, ордера и квитанции.

Если кассир банка устанавливает расхождение между суммой сдаваемых денег и суммой, указанной в объявлении, или обнаруживает неплатежные или сомнительные денежные знаки, то объявление переоформляется на фактически вносимую сумму.

Также наличные деньги могут поступать в банк через службу инкассации. Служба инкассации принимает сумки с наличностью от кассира предприятия и сдает их в вечернюю кассу банка. Кассир банка при приеме сумок с деньгами должен проверить:

1) не имеют ли сумки повреждений или дефектов;

2) наличие четких и целых оттисков пломбиров на пломбах и соответствие их образцам;

3) соответствие номеров сумок, которые сдают инкассаторы, номерам, указанным в накладных к сумкам;

4) соответствие количества мешков с монетой и общей суммы принимаемых денег записям в накладной.

Выдача денег клиентам (предприятиям и организациям) производится по денежным чекам.

Денежный чек – это бланк строгой отчетности, чеки выдаются банком клиенту в виде чековой книжки. Каждая выдача чековой книжки регистрируется в банке.

Чек, заполненный бухгалтером предприятия, передается операционному работнику банка, который проверяет чек, отрезает от него контрольную марку и отдает ее получателю средств для предъявления в кассу.

Кассир проверяет наличие подписей должностных лиц банка, сличает сумму на чеке цифрами и прописью. Снятие денег со счета клиента производится в день получения их в кассе.

Деятельность коммерческого банка с наличными деньгами по обслуживанию клиентов – физических лиц и сотрудников самого банка производится по приходным и расходным кассовым ордерам.

Приходный кассовый ордер используется для приема наличных денег от населения и для внутренних операций самого банка. По расходным кассовым ордерам производится выдача наличных денег (при погашении ценных бумаг, выдаче вкладов гражданам, выдаче командировочных и т. д.).

62. Вексельное обращение

Вексель является ценной бумагой, удостоверяющей безусловное денежное обязательство должника уплатить по наступлении срока, на который выдан вексель, определенную сумму средств владельцу векселя.

В современных расчетах применяются два вида векселей:

1) простой вексель (соло);

2) переводной вексель (тратта). Соло-вексель – это письменный документ,

в котором содержится простое и ничем не обусловленное обязательство векселедержателя уплатить определенную сумму в определенный срок, в определенном месте получателю средств по его приказу. Простой вексель является по существу долговой распиской.

Переводной вексель представляет собой документ, содержащий безусловный приказ векселедателя плательщику об уплате указанной в векселе денежной суммы третьему лицу.

В сделках с использованием переводного векселя участвуют уже не два, а трое и более лиц:

1)  векселедатель (трассант)  – субъект сделки, выписавший вексель;

2)  плательщик по векселю (трассат)  – именно к этому субъекту обращен приказ произвести платеж по векселю;

3)  векселедержатель (ремитент)  – субъект сделки, являющийся получателем платежа по векселю.

По переводному векселю обязательно должен быть получен акцепт (согласие на оплату) от плательщика. Вексель является строго формальным документом, поэтому он должен обязательно содержать следующие реквизиты:

1) вексельная метка (слово «вексель» на документе);