Как защититься от рейдерства, или Особенности национального бизнеса

• осуществлять контроль за соблюдением порядка проведения наличных расчетов за товары (услуги) при наличии свидетельств о государственной регистрации субъектов предпринимательской деятельности, лицензий на осуществление видов хозяйственной деятельности, которые подлежат лицензированию в соответствии с законами, со следующей передачей материалов о выявленных нарушениях органам, которые выдали эти документы, торговых патентов;

• получать безвозмездно необходимые сведения для ведения Единственного реестра налоговых накладных, формирования информационного фонда Государственного реестра физических лиц – налогоплательщиков от налогоплательщиков, а также Национального банка Украины и его учреждений – о суммах доходов, выплаченных физическим лицам, и удержанных из них налогов и собраний (обязательных платежей), от органов, уполномоченных проводить государственную регистрацию субъектов, а также выдавать лицензии на осуществление видов хозяйственной деятельности, которые подлежат лицензированию в соответствии с законом, – о выдаче таких свидетельств о государственной регистрации и лицензий субъектам хозяйственной деятельности, от органов внутренних дел – о гражданах, которые прибыли на проживание к соответствующему населенному пункту или выбыли из него, от отделов государственной регистрации актов гражданского состояния – о физических лицах, которые умерли;

• получать безвозмездно от таможенных органов ежемесячно отчетные данные о ввозе на таможенную территорию Украины импортных товаров и производства при этом налогов и собраний и информацию об экспортно-импортных операциях, что осуществляют резиденты и нерезиденты, за формой, согласованной с Государственной налоговой администрацией Украины, и от органов статистики – данные, необходимые для использования их в проведении анализа финансово-хозяйственной деятельности предприятий, учреждений, организаций всех форм собственности;

• предоставлять отсрочку и рассрочку денежных обязательств или налогового долга, а также принимать решение о списании безнадежного долга в порядке, предвиденном законом;

• применять к финансовым учреждениям, которые не подали соответствующим органам государственной налоговой службы в установленный законом срок сообщений об открытии или закрытии счетов налогоплательщиков или начали осуществление расходных операций за счетом налогоплательщика к получению сообщения соответствующего органа государственной налоговой службы о взятии счета на учет в органах государственной налоговой службы, финансовых (штрафных) санкций в установленном этим Кодексом размере;

• за несвоевременное выполнение учреждениями банков и другими финансово-кредитными учреждениями решений суда и поручений налогоплательщиков об уплате налогов и собраний стягивать из учреждений банков и других финансово-кредитных учреждений пеню за каждый день просрочки (включая день уплаты) в порядке и размерах, установленных законами Украины относительно таких видов платежей;

• предоставлять информацию из Государственного реестра физических лиц – налогоплательщиков другим органам государственной власти и органам фондов общеобязательного государственного социального страхования в соответствии с законом;

• обращаться в случаях, предвиденных законом, в суд относительно применения санкций, связанных с запрещением организации и проведения азартных игр на территории Украины;

• принимать решение об изменении основного места учета и перевода больших налогоплательщиков на учет в специализированные органы государственной налоговой службы и снимать их с учета и переводить к другим органам государственной налоговой службы;

• обращаться в суд относительно начисления и уплаты налоговых обязательств, корректировки отрицательного значения объекта налогообложения или других показателей налоговой отчетности в результате применения обычных цен;

• получать от нотариусов на письменные запросы информацию о вступлении физического лица в упражнение наследника с обязательным указанием полных данных о таком лице (фамилия, имя, отчество, номер и серия паспорта, год рождения, местожительство и тому подобное) и сведениях об имуществе (неподвижное, подвижное, средства и тому подобное), полученном за наследством;

• обращаться в суд с заявлением об исключении оригиналов первичных финансово-хозяйственных и бухгалтерских документов в случаях, предвиденных этим Кодексом.

Сбор налоговой информации

Для информационно-аналитического обеспечения деятельности государственной налоговой службы используется информация, которая поступила от налогоплательщиков и налоговых агентов, в частности информация:

• что содержится в налоговых декларациях, расчетах, других отчетных документах;