Профессия финансист. Как в современном бизнесе мотивировать людей и управлять деньгами, не забывая про риски

При внедрении анализа в регулярный управленческий процесс важную роль играет уже упомянутый ранее институт бизнес-партнеров. Это сотрудники сервисных функций – финансового блока, HR и прочих, которые работают в продуктовом и региональном подразделениях и выполняют необходимые задачи на месте, поддерживая операционную деятельность и принятие решений руководителем «на местах».

От бизнес-партнера в таком случае ожидают аналитической поддержки – глубокой проработки по требованию (ad hoc) финансовых последствий продуктовых и маркетинговых инициатив, гибкого бюджетирования с ежемесячным анализом плана и факта, поддержки и сопровождения аудиторских и комплаенс проверок.

В зависимости от квалификации и вовлеченности руководителя в регулярное планирование бизнес-партнер может взять на себя роль модератора при постановке целей и определении ключевых результатов (OKR), а также проводить регулярные встречи. Конечно, для такой работы специалист должен обладать глубокими знаниями и быть экспертом не только в финансах, но и в производственном и операционном процессах, а также обладать лидерскими качествами и пользоваться признанием в коллективе.

Эффективное взаимодействие финансового бизнес-партнера и руководителя бизнес-подразделения основывается на доверительных отношениях, с безусловным принятием мнения и авторитета друг друга. В противном случае такая связка не будет эффективной, а институт бизнес-партнерства может стать очередным бесполезным модным нововведением.

Комплаенс-контроль

В последнее десятилетие одним из основных направлений в работе финансового руководителя стало ведение бизнеса в соответствии с правилами комплаенса локальных, международных банков и прочих финансовых сервисов. Комплаенс (compliance – соответствие, соблюдение) – требование о соблюдении каких-либо норм, а также периодическая или регулярная проверка на их соответствие. В финансах это применимо к выполнению локальных и международных норм проверки клиентов и бизнеса на легальность происхождения средств, отсутствия связей с криминальными, террористическими организациями и зачастую – с политическими структурами. В последнем случае превалирует оценка коррупционной составляющей, причем в отношении как получателей, так и источников средств.

Если российская компания занимается международным бизнесом, то затраты на соответствие требованиям комплаенса зарубежных банков становятся существенными. Эти операции сопровождает отдельный специалист или подразделение, которое занимается открытием и ведением счетов, отвечает на вопросы комплаенс-офицеров по входящим и исходящим платежам, подготавливает документы, ведет поиск банков и открытие новых счетов. Это напоминает непрекращающееся сражение с ветряными мельницами. Такая работа отнимает много времени и энергии у специалиста по взаимодействию с банками, а также у финансового и генерального директоров – приостановка обслуживания или закрытие счета точно повредит бизнесу, станет причиной прямых или косвенных убытков, фактором недополучения прибыли, а иногда и потери бизнеса. Сами по себе такие риски требуют внимания и тщательной проработки на уровне топ-менеджмента компании.

Наличие счетов в иностранных банках, особенно в условиях санкционных ограничений, – безусловно существенный актив, который требует соответствующего отношения и внимания финансового руководителя.

Для открытия счетов за рубежом бизнесу из СНГ и России требуется доказать банку легитимность происхождения средств. Служба комплаенса банка изучает этот вопрос глубоко и детально, учитывает любые нюансы, касающиеся сроков давности и качества документов. При этом требования банков могут различаться, а комплаенс-офицер, как правило, ограничен в сроках проверки только собственным воображением, кропотливостью и настроением.

Содержание (substance)

Особенное значение принимает подтверждение так называемого «содержания» (substance) – наличия бизнеса в той стране, где зарегистрирована компания или где открыты счета, а также достаточности ресурсов для поддержания работы в соответствии с заключенными контрактами и надлежащего менеджмента на месте. Пока еще не все регистраторы стран запрашивают документы о существовании физического офиса и присутствии в нем реального, а не номинального директора. Но учитывая общее развитие международного законодательства, можно предположить, что в течение нескольких лет все юрисдикции усилят требования. Соответственно, есть основания считать, что рано или поздно реальный офис и менеджмент станут обязательным условием деятельности компании в любой юрисдикции.