Финансово-правовая безопасность для защиты себя, своих личных и бизнес-активов в условиях внешних и внутренних вызовов

Если вас вызывают в правоохранительные органы по телефону, вы можете:

– либо вежливо попросить, чтобы вам направили официальный вызов (у вас есть на это право);

– либо уточнить, кто именно вам звонит, и поручить адвокату выяснить все детали, запросить повестку и согласовать время визита.

Не стоит надеяться, что про вас забудут, если вы попросите направить повестку, и нужно начинать готовиться к опросу или допросу.

По закону у вас есть право прийти на опрос/допрос вместе со своим адвокатом. Этим правом необходимо пользоваться, тем более что услуги поверенного сейчас вполне доступны каждому. Адвокат позволит не растеряться, правильно сформулировать правовую позицию, вовремя взять паузу, если это понадобится, и самое важное – потом с ним можно будет обсудить ситуацию и прогнозы по ее развитию. Вам не могут отказать в том, чтобы адвокат участвовал в допросе. Ни о какой предвзятости со стороны сотрудников правоохранительных органов в случае, если с вами будет адвокат, тоже речи быть не может.

Когда правоохранительные органы направляют вам запрос на предоставление документов, их нужно предоставить. Если у вас нет всех документов из списка, можно направить по запросу те, что есть, а потом спокойно собрать и предъявить остальные. Это гораздо лучше, чем не дать ничего.

Если никак не отреагировать на запрос, к вам могут прийти с обыском или осмотром и изъять документы принудительно. Подобные мероприятия парализуют работу офиса и провоцируют сильнейший стресс у сотрудников.

Если вам непонятно содержание запроса о предоставлении документов, можно направить письмо с просьбой его конкретизировать и проговорить ту же просьбу по телефону. Делать это нужно так, чтобы у сотрудников правоохранительных органов не возникло ощущения, что вы уклоняетесь от предоставления документов. (Некоторые адвокаты любят злоупотреблять подобными просьбами. Я такой подход не поддерживаю.)

Очень часто после запроса о предоставлении документов следует вызов на допрос или опрос, поэтому лучше заранее к этому подготовиться. В целом же, чтобы получить хоть какое-то представление о том, что вас может ожидать в дальнейшем, обратите внимание, какой орган у вас запрашивает документы и в рамках какой процедуры – уже возбужденного уголовного дела или доследственной проверки. Иногда это позволяет понять, касается ли вас ситуация напрямую или же вы один из многих свидетелей. Обсуждать это лучше с адвокатом.

Нужно также учитывать, что существуют положения о межведомственном взаимодействии налоговых и правоохранительных органов. Суть их в том, что:

– Правоохранительные органы могут направить материалы в налоговые органы. Получив документы от правоохранителей, налоговая с большой долей вероятности примет решение провести проверку.

– Налоговики, в свою очередь, передают материалы в правоохранительные органы, если видят, что нарушения в части уклонения от уплаты налогов тянут на уголовный состав.

При этом нужно понимать, что до того момента, пока правоохранители сами не «раскроют карты», кроме догадок и предположений о том, что в реальности происходит, у вас ничего не будет. Связано это с тем, что результаты доследственной проверки – закрытая информация, и о том, как идет уголовное дело, вам тоже никто не скажет. Другими словами, даже после того, как вы пройдете допрос и/или предоставите документы, вы не будете точно знать, возникнут ли к вам еще вопросы, будут ли к вам претензии и пойдут ли материалы в налоговые органы. Это еще один серьезный аргумент в пользу того, чтобы внимательно разбираться в ситуации с адвокатом и оценивать риски.

ВЫЗОВ ПРАВООХРАНИТЕЛЬНЫХ ОРГАНОВ МОЖЕТ БЫТЬ ПРОСТОЙ ФОРМАЛЬНОСТЬЮ (КОГДА НЕОБХОДИМО ПРЕДОСТАВИТЬ ДОКУМЕНТЫ), А МОЖЕТ НЕСТИ СЕРЬЕЗНЫЕ РИСКИ ВОЗБУЖДЕНИЯ УГОЛОВНОГО ДЕЛА ИЛИ ИНИЦИИРОВАНИЯ НАЛОГОВОЙ ПРОВЕРКИ. В СИТУАЦИИ ВАЖНО РАЗОБРАТЬСЯ И КАК МОЖНО РАНЬШЕ КУПИРОВАТЬ ПРОБЛЕМУ ПРАВИЛЬНОЙ ПРАВОВОЙ ПОЗИЦИЕЙ.

Ситуация из жизни: как выглядят фатальные ошибки при прохождении выездной налоговой проверки

Группа компаний торгует промышленным оборудованием и занимается работами по автоматизации в течение десяти лет. В ее состав входят два юридических лица на общей системе налогообложения, одно на упрощенной системе налогообложения и два ИП тоже на «упрощенке». Суммарная выручка – 500 млн руб. в год. В какой-то период группа компаний использовала технические компании. Объем операций по ним составил 30% от оборота, то есть 150 млн руб. в год.

Во всех компаниях разные учредители, но все их сотрудники работают в одном офисе, бенефициары во всех компаниях тоже одни и те же.