Финансовый мониторинг: управление рисками отмывания денег в банках

Вопрос 25. Учитывая, что перечень гражданско-правовых договоров, указанных в п. 1.2 Положения 262-П, не является исчерпывающим, и, как следует из разъяснений Банка России, в целях применения Федерального закона выгодоприобретателем может выступать любое лицо, за которое происходит платеж или другое исполнение обязательств третьим лицом, возникают ситуации, когда кредитной организации сложно однозначно установить выгодоприобретателя, а точнее, получает ли выгоду лицо, указанное в основании платежа. Просим выразить свою позицию: возникает ли у кредитных организаций обязанность по установлению и идентификации выгодоприобретателя при совершении следующих операций:

1) клиент – юридическое лицо, начисляя своему сотруднику заработную плату (либо иные начисления социального характера), на основании имеющегося исполнительного листа удерживает часть средств и перечисляет их на счет Службы судебных приставов. В назначении платежа указывается: «По исполнительному листу №… от… (дата) задолженность за … (ФИО)»;

2) клиент – юридическое лицо, начисляя своему сотруднику заработную плату (либо иные начисления социального характера), на основании имеющегося исполнительного листа удерживает часть средств и перечисляет их на счет иного физического лица. В назначении платежа указывается: «Для зачисления на лицевой счет № … (ФИО) алименты с… (ФИО) по исполнительному листу № …» либо «Перечислены алименты из заработной платы за … (ФИО) вклад на имя … (ФИО)»;

3) клиент – физическое лицо перечисляет средства на расчетный счет коммерческой организации в оплату путевки, обучения, содержания в детском дошкольном учреждении, оплату пребывания, обучения, отдыха своего ребенка. Распространяются ли требования по установлению и идентификации выгодоприобретателя, когда им является физическое лицо (ребенок), не достигшее гражданского дееспособного возраста. Если да, то что в этом случае считать достаточной идентификацией, учитывая, что граждане, не достигшие 14-летнего возраста, не имеют документа, удостоверяющего личность;

4) клиент – юридическое лицо по заявлению сотрудника удерживает у него из заработной платы средства и направляет их для уплаты коммунальных услуг;

5) клиент – юридическое лицо перечисляет средства авиатранспортной компании за авиационные билеты для своего сотрудника, убывающего в командировку. С целью соблюдения требований по оформлению авиационных билетов в назначении платежа указывается ФИО пассажира;

6) клиент – юридическое лицо (туристическая фирма) перечисляет средства (ранее полученные от туриста – физического лица) на счет туроператора с указанием ФИО туриста, оплатившего тур;

7) клиент – юридическое лицо (таможенный брокер) получает средства (стоимость товара и сумму таможенной пошлины) от покупателя автомобиля – физического лица, перечисляет таможенную пошлину на счет таможенного органа с указанием ФИО покупателя автомобиля.

Ответ. Исходя из п. 1.2 Положения Банка России № 262-П, под выгодоприобретателем следует понимать лицо, которое, не являясь непосредственно участником операции, получает выгоду от ее проведения. При этом, совершая в интересах другого лица банковские операции и иные сделки, клиент может действовать на основании различных договоров, в частности агентского договора, договоров поручения, комиссии, доверительного управления (т.е. перечень гражданско-правовых договоров, указанный в п. 1.2 Положения № 262-П, не является исчерпывающим).

Принимая во внимание изложенное, считаем, что ни одно из лиц, указанных в п. 1, 2, 4 – 7, не относится к выгодоприобретателям для целей Федерального закона. В случае, описанном в п. 3, ребенка следует рассматривать в качестве выгодоприобретателя. При этом в целях идентификации выгодоприобретателя – гражданина Российской Федерации, не достигшего 14 лет, документом, удостоверяющим личность, будет являться свидетельство органов ЗАГС, органа исполнительной власти или органа местного самоуправления о рождении гражданина (абз. 3 п. 4.1 приложения 1 к Положению № 262-П).