Как не застрять на таможне

Модернизируются пункты пропуска с целью увеличить их пропускную способность. Таможня постоянно собирает обратную связь по фактической ситуации и заторам на границе. Документооборот ушел в цифровой формат – запрос документов на бумаге стал редкостью и теперь вызывает оторопь как противоестественное событие. Конечно, если речь не идет о КФК или оригиналах сертификатов происхождения с формами А.

Все более системно сортируются участники ВЭД: учитывается все большее количество параметров деятельности, совокупность которых ведет к определению компании/предпринимателя в одну из трех основных «страт» таможенного общества. Градация благонадежности варьируется от «этому можно довериться» до «я к нему спиной поворачиваться не стану». Первые получают автовыпуск за три минуты, вторые – 608-ю меру и досмотр с ОКиПСУРом.

За всеми этими разнородными действиями стоит понятная и благая цель – сосредоточить ограниченные мощности по контролю на относительно небольшой доле наиболее подозрительных компаний, нетипичных маршрутов и «аномальных» поставок. Для рядового участника ВЭД главное – не попасть в жернова алгоритмов интеллектуальной системы контроля по стечению обстоятельств.

Создателям системы контроля важно крайне ответственно подходить к изменениям ситуации, чтобы импортеры и экспортеры не становились жертвами объективных обстоятельств. Например, будучи принужденными к непрямым схемам оплаты за товар из-за санкций, участники ВЭД рисковали попасть в жернова мер по минимизации риска. Ведь непрямая оплата товара – формально сиречь схема вывода капитала, причем схема с сокрытием покупателя от финансовых институтов страны продавца. Оплаты максимально непрозрачные, и при огульном подходе это можно считать доказательством манипуляций с таможенной стоимостью товара. Так что даже добросовестный импортер может ощутить на себе всю мощь «мер по минимизации риска», инициированных СУР. Остается надеяться на внятный «самоконтроль» системы и четко прописанные возможности оспаривания неправомерных решений «искусственного интеллекта», иначе вся наша чудесная система может превратиться в «Скайнет» из фильма про Терминатора. Суперкомпьютер счел человечество объектом повышенного риска для себя и приступил к его уничтожению. И восстали машины из пепла ядерного огня.

<p>Глава 11. Категорирование участников ВЭД как способ контролировать многое малыми силами</p>

Каждый занимавшийся внешнеэкономической деятельностью непременно слышал о «категорировании участников ВЭД». Степень осведомленности публики об этом варьируется от «есть такая загадочная штука» до «куда занести мешок денег, чтоб попасть в НУР (низкий уровень риска)». Ее среди прочего можно сравнить с системой каст в Индии, с определенными оговорками. А ведь эта вещь входит, пожалуй, в пятерку важнейших факторов, влияющих на экономическое благополучие импортера, а зачастую и экспортера.

Приказ ФТС № 1677 от 18.08.2015 постулирует три основных категории обычных участников ВЭД: высокого, среднего и низкого уровня риска. Пункт 2 статьи 377 ТК ЕАЭС ставит целью категорирования дифференцированное применение мер минимизации рисков.

Каким же образом алгоритмы ФТС решают, быть или не быть?

Во-первых, для «привилегированного» статуса требуется, чтобы компания имела низкий налоговый риск в категорировании ФНС. Данный критерий – загадочная вещь в себе со скрытыми от посторонних глаз подробностями, причем индексируется она раз в месяц. Если возникают проблемы в части вопросов по налогообложению, импортер/экспортер сразу отправляется на выход из зеленого сектора по итогу отчетного периода.

В дополнение к этому за два предшествующих года должна накопиться хотя бы сотня ДТ – то есть хотя бы по 5 штук в месяц.

Импортер обязан соответствовать методике оценки критериев, установленной в соответствии со статьей 316 Закона № 289-ФЗ от 03.08.2018. Расчет этой методики скрыт за завесой тайны от простого читателя «с улицы», включая улицы деловых кварталов крупнейших городов.

Необходимо также не иметь неисполненных обязанностей по уплате таможенных платежей и административных штрафов сроком более 10 дней, не иметь подтвержденных фактов уклонения от уплаты платежей.

Все вышеперечисленное – основа основ, без которых НУРа компании не видать. Но учитываются еще дополнительные критерии:

• размер уставного капитала (ООО с 10 тысячами и 10 компьютерами в лизинге вызывает вопросы, верно?);

• «стаж» занятий внешнеэкономической деятельностью;

• стоимость ввозимых и вывозимых товаров и их соотношение;

• процент и суммы корректировок, штрафов, дел об АП, отказов в выпуске ДТ и иные неприятные казусы и издержки;

• доначисления по смене кода товаров;

• факты о сомнительных валютных операциях (в обстоятельствах 2024 года пункт звучит почти как шутка. Остается надеяться, что с этим сейчас помягче);

• вопрос налоговых задолженностей и наличие производства по уголовному делу (делам), даже до стадии судебного решения.

Ни одного «пятна на биографии» у участника ВЭД быть по определению не должно.